Фінансова стійкість банку та проблеми її забезпечення (на прикладі АТ АКБ «Львів»)
Автор: Біда Анастасія Петрівна
Кваліфікаційний рівень: магістр (ОНП)
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування (освітньо-наукова програма)
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2020-2021 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Біда А.П, Рисін В.В. (керівник). Фінансова стійкість банку та проблеми її забезпечення (на прикладі «АТ АКБ «Львів»). Магістерська кваліфікаційна робота. – Національний університет «Львівська політехніка», Львів, 2021. Розширена анотація. «Стійкість» слід розглядати як окреме поняття, відмінне від «стабільності», «рівноваги», «надійності». Крім того, для детального аналізу суті стійкості слід розрізняти стійкість банківської системи та стійкість банку. З позицій макро- та мікроекономіки стійкість банківського сектору - не одне й те саме. З макроекономічних позицій стійкість характеризує процес розвитку банківської системи в цілому. Іншою категорією є стійкість окремого банку. Стійкість банку - це стан, що забезпечує цілеспрямований його розвиток [3]. Фінансова стійкість комерційного банку – це такий стан банківської установи, при якому вона є платоспроможною, ліквідною, має достатню величину регулятивного капіталу для покриття всіх можливих ризиків, пов’язаних із банківською діяльністю, і при цьому залишається достатньо рентабельною, тобто її активи використовуються максимально ефективно [2]. У банківській справі одним із основних показників, що свідчить про фінансову стійкість банку є показник достатності власного капіталу. Достатність власного капіталу, з огляду на врахування при її розрахунку майже всіх ризиків банківської діяльності, є інтегральним показником оцінки стану якісної капіталізації та фінансової стійкості банківських установ зокрема та системи банків в цілому. Під достатністю капіталу банку слід розуміти його здатність покривати витрати і непередбачені втрати від своєї діяльності виключно за рахунок власного капіталу. Поряд з цим, зважаючи на постійну диверсифікацію ризиків в сучасному економічному просторі, першочерговим завданням для банківської спільноти залишається постійне вдосконалення методики оцінки даних ризиків та її застосування у визначенні рівня адекватності власного банківського капіталу потребам розвитку економіки. Для успішного розв’язання такого завдання необхідною умовою є координація зусиль як наглядових органів, так і банківських установ, рейтингових агентств, науковців і практиків, які зацікавлені в розробці досконалого способу розрахунку показника достатності банківського капіталу [1]. Об’єкт дослідження – фінансова стійкість та проблеми її забезпечення на прикладі АТ АКБ «Львів». Предмет дослідження - теоретичні, методологічні та практичні аспекти фінансової стійкості банку та виявлення проблем і прийняття заходів та рішень щодо її покращення на прикладі АТ АКБ «Львів». Мета дослідження: теоретичне обґрунтування сутності поняття фінансової стійкості, визначення причин виникнення проблем у забезпеченні достатнього рівня фінансової стійкості та пошук шляхів до її покращення. У магістерській кваліфікаційній роботі досліджено теоретичні і практичні аспекти фінансової стійкості на прикладі даних АТ АКБ «Львів». У першому розділі роботи проаналізовано теоретичні підходи науковців до визначення сутності поняття «фінансова стійкість», виявлено ключові фактори впливу на фінансову стійкість вітчизняних банків, зокрема такі як політична та економічна нестабільність, девальвація національної грошової одиниці, зростання недовіри до банків, суперечливість механізму рефінансування банків, подорожчання кредитних ресурсів, погіршення якості кредитного портфеля. Окрім цього, здійснено аналізування фінансового стану банку та динаміки коефіцієнтів фінансової стійкості АТ АКБ «Львів». За результатами аналізу встановлено, що основні причини виникнення проблем з фінансовою стійкістю через недостатню капіталізацію банку та залежність від залучених коштів. У другому розділі проведено SWOT-аналіз фінансово-економічної діяльності АТ АКБ «Львів» для визначення основних стратегічних напрямів розвитку банку на перспективу та виявлено його сильні і слабкі сторони, а також можливості та загрози у фінансової стійкості банку. В процесі економіко-математичного моделювання на основі кореляційно-регресійного аналізу здійснено моделювання взаємозв’язку між обсягами власного капіталу та коштів клієнтів і їхнього впливу на фінансову стійкість банку. Окрім цього, здійснено прогнозування коефіцієнтів надійності та співвідношення власного капіталу та залучених коштів за методом тренду та середньої плинної. У третьому розділі запропоновано заходи, які сприятимуть підвищенню рівня фінансової стійкості АТ АКБ «Львів», зокрема управління витратами, ризиковими активами та пасивами задля підвищення капіталізації банку, а також отримання чистого прибутку, підтримки ліквідності та платоспроможності, а також визначено економічні результати від запропонованих рішень. Обраховані фінансові результати та ефект від вище наведених заходів вказує на загальне покращення діяльності банку, оскільки саме капіталізація, ліквідність і співвідношення активів та пасивів, а також прибутковість банку визначає його рівень фінансової стійкості. Ключові слова – банк; стійкість; фінансова стійкість банку; фактори впливу на фінансову стійкість; коефіцієнти фінансової стійкості; капіталізація. Перелік використаних літературних джерел. 1. Батракова О. М. Особливості визначення та оцінки достатності капіталу банку / О. М. Батракова [Електронний ресурс]. — Режим доступу : http://nauka.zinet.info/17/batrakova.php. 2. Довгаль Ю. С. Сутність фінансової стійкості комерційного банку та ефективні шляхи її забезпечення / Ю. С. Довгаль, Р. О. Чамара. // Фінансовий простір. – 2015. – No1. – С. 130–134. 3. Рисін В. В. Фінансова стійкість банку: чинники та особливості забезпечення / В. В. Рисін, А. П. Біда. // Ефективна економіка. – 2021. – No3. – С. 1– 9. DOI: 10.32702/2307-2105-2021.3.1.