Управління доходами та витратами АТ "Приватбанк"
Автор: Клим Тетяна Олегівна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2022-2023 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: В магістерській кваліфікаційній роботі було досліджено теоретичні та практичні аспекти тлумачення, формування та управляння доходами та витратами банківської установи. Наведено їх вплив на фінансові результати комерційного банку. В першому розділі наведено тлумачення щодо формування та управління банківськими доходами та витратами. Наведено класифікацію доходів та витрат банківської установи. Визначено, що основними доходами є процентні та комісійні доходи, проте доходи від інвестиційної діяльності все більше набирають популярності серед менеджменту банків. Щодо витрат, то основними витратами є операційні, що включають процентні витрати, комісійні витрати, адміністративні витрати та інші операційні витрати. В аналітичні частині першого розділу було здійснено аналізування загалом фінансового стану та детально проаналізовано доходи, витрати банку та приділено увагу кредитному та депозитному портфелю. Всього валюта балансу становила у 2019р. 309 723млн.грн і мала позитивну тенденцію зростання на 23,5% у 2020р. та на 6,5% у 2021р. Загалом відбувається зростання величини інвестиційних цінних паперів та їх частки в балансі і це свідчить, що політика банку спрямована до більш надійних та стабільних напрямків. Зростання обсягу коштів клієнтів свідчить про зростання довіри цих клієнтів. Згідно аналізу ліквідності визначено те, що банк забезпечував свою спроможність погасити будь-які зобов’язання і борги перед клієнтами у всі аналізовані періоди. В цілому показники фінансової стійкості мають тенденцію до поліпшення. АТ КБ "ПриватБанк" має достатню забезпеченість власним капіталом і, отже є надійним. Основними доходами банку є комісійні доходи. Всього доходів в банку було у 2019р. 47 636млн.грн, у 2020р. вони зросли на 12,2%, а у 2021р. знизились на 4,7%. Останнє було зумовлене головним чином появою значного від’ємного результату від операцій з фінансовими активами та зобов’язаннями. При аналізі витрат було з’ясовано, що найбільшими витратами банку є адміністративні витрати. Крім них варто відмітити комісійні витрати, відрахування до резервів і операційні витрати від обслуговування клієнтів, особливо юридичних осіб. Всього доходів в банку було у 2019р. 47 636млн.грн, у 2020р. вони зросли на 12,2%, а у 2021р. знизились на 4,7%. Останнє було зумовлене головним чином появою значного від’ємного результату від операцій з фінансовими активами та зобов’язаннями. Всього витрати банку становили у 2019р. 15 026млн.грн, у 2020р. вони зросли на 94,1%, у 2021р. знову зменшились на 45,6%. Останнє зумовлене головним чином скороченням відрахувань на резерви. Чистий прибуток банку у 2019р. становив 32 610млн.грн. У 2020р. він зменшився на 25,5%, проте у 2021р. порівняно з 2020р. знову зріс на 44,4% і становив 35 084млн.грн. Ефективності використання ресурсів і капіталу АТ КБ "ПриватБанк" за 2019-2021рр. оцінено за допомогою показників рентабельності. Загалом у 2020р. спостерігаємо зниження прибутковості банку. Проте у 2021р. порівняно з 2020р. спостерігаємо позитивну тенденцію. Наприкінці першого розділу було здійснено аналізування депозитного та кредитного портфелю банку. Згідно проведеного аналізу було з’ясовано, що присутня позитивна динаміка зростання кількості вкладників та зростання розміру вкладів на одну особу. Це відбувається навіть незважаючи на воєнний стан в країні. Вкладників в іноземній валюті навпаки меншає, разом з тим зменшуються розміри вкладень в іноземній валюті, що зумовлене зменшенням процентної ставки по депозитах в іноземній валюті. Станом на вересень 2022р. сума вкладень фізичних осіб практично повністю застрахована Фондом гарантування вкладів фізичних осіб. Згідно аналізу розподілу кредитів, наданих суб’єктам господарювання за секторами економіки було визначено, що в банку є стала політика орієнтування по видах економічної діяльності. З великим відривом перший сектор кредитування є роздрібна торгівля, крім торгівлі автотранспортними засобами та мотоциклами, другим сектором є відповідно оптова торгівля, крім торгівлі автотранспортними засобами та мотоциклами. Третім сектором є операції з нерухомим майном. Згідно аналізу класів позичальників в кредитному портфелі банку, то зазначимо, що обсяги кредитів з класом ризику 5 для фізичних осіб та з класом ризику 10 для юридичних осіб є найбільшими. Такі кредити є проблемними, оскільки термін сплати за ними вже перевищує 90 днів. Проте в цілому спостерігаємо позитивну тенденцію скорочення таких проблемних кредитів з 2019 по 2022р. В другому розділі роботи наведено результати SWAT аналізування, прогнозування процентних доходів та процентних витрат банку. Згідно проведеного факторного моделювання показника чистої процентної маржі у 2020 та 2021рр. вплив факторів був протилежно напрямленим. Перший фактор (збільшення чистого процентного доходу) сприяв зростанню показника, а другий (зменшення величини оберненої до активу) сприяла зменшенню показника. В третьому розділі наведено рекомендації щодо збільшення доходів та зменшення витрат банку та представлено результати впровадження рекомендацій. Об’єкт дослідження –діяльність банку. Мета дослідження - аналізування доходів та витрат AT КБ "ПриватБанк". Цілі дослідження: аналізування теоретичних та практичних підходів до трактування та управління доходами та витратами банківських установ;; аналізування фінансового стану AT КБ "ПриватБанк"; аналізування доходів, витрат, депозитної та кредитної діяльності AT КБ "ПриватБанк";; факторне моделювання чистої процентної маржі прогнозування процентних доходів та витрат AT КБ "ПриватБанк" та наведення рекомендації щодо управління доходами та витратами AT КБ "ПриватБанк". Ключові слова: банк, процентний дохід, процентні витрати, кредит, кредитний портфель. 1. Лащик І.І. Модель антикризового управління комерційним банком /І.І. Лащик, П.І. Віблий, Л.П. Бондаренко// Міжнародний науковий журнал «Інтернаука». Серія: «Економічні науки». - 2018. - №4. DOI: 10.25313/2520-2294-2018-4-3691. Режим доступу: https://doi.org/10.25313/2520-2294-2018-4-3691 2. Мороз Н. В., Бондаренко Л. П. Тенденції банківського кредитування в Україні // Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". Серія: "Економічні науки". - 2020. - №10. https://doi.org/10.25313/2520-2294-2020-10-6412 3. Рисін В. В., Карпець А. Р. Особливості новітніх способів відмивання грошей з використанням фінансових установ. Бізнес Інформ. 2021. №3. C. 132–140. https://doi.org/10.32983/2222-4459-2021-3-132-140 4. Рисін В.В., Борик І.Р. Переваги та ризики розвитку новітніх технологій у банківській діяльності. Науковий Вісник ХДУ. Серія «Економічні науки». 2020. №38. С. 69-73. DOI: https://doi.org/10.32999/ksu2307-8030/2020-38-12 5. Чубка О. М., Желізняк Р. Й. Cash Flow - менеджмент у банківській діяльності // Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. Серія: Економіка і менеджмент. – 2019. – Вип. 40. – С. 161–169https://doi.org/10.32841/2413-2675/2019-40-21 6. Fostyak, V., Tanchak, Y., Druhova, V., Alieksieiev, I., & Bondarchuk М. (2021). DEPOSIT POLICY OF BANKS OF UKRAINE IN CONDITIONS OF COVID-2019 PANDEMIC. Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice, 3(38), 15–24. https://doi.org/10.18371/fcaptp.v3i38.237415