Управління активними операціями АТ «Ощадбанк»
Автор: Польовий Станіслав Русланович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Активні операції складають істотну частину банківських операцій і в діяльності банків мають одне з первинних значень, оскільки є операціями, що формують доходи банків. Структура і якість активів значною мірою визначають ліквідність і платоспроможність банку, а отже, його надійність. Управління активними операціями комерційного банку є однією з найважливіших складових його діяльності та функціонування на фінансовому ринку [3,с.98]. Активні операції охоплюють широкий спектр фінансових операцій, включаючи надання кредитів, інвестування в цінні папери, управління портфелем активів, а також інші види операцій, які мають на меті збільшення прибутку та оптимізацію ризиків для банку. Об’єкт дослідження – процес управління активними операціями АТ «Ощадбанк». Предмет дослідження – організаційні та стратегічні аспекти процесу управління активами комерційного банку. Метою дослідження: теоретичне обґрунтування та удосконалення методичних підходів до управління активними операціями комерційного банку. Горизонтальний і вертикальний аналіз балансу АТ «Ощадбанк» за 2020-2022 рр. показав, що активи зростають протягом аналізованого періоду: у 2021 р. на 1371537 тис. грн, у 2022 р. ще на 34302636 тис. грн. Основну частину активів становлять інвестиції, кредити, надані клієнтам та грошові кошти та їх еквіваленти. Зростання активів є стратегічним рішенням банку для розширення свого бізнесу. АТ «Ощадбанк» надає більше кредитів, здійснює інвестування в нові галузі та розширює свою клієнтську базу. Зобов’язання банку зростають протягом аналізованого періоду і складають понад 90% пасиву балансу. Збільшення зобов’язань може призвести до збільшення фінансового ризику для банку, оскільки він може бути зобов’язаний платити відсотки та повертати гроші вкладникам та кредиторам. Висока концентрація зобов’язань може створити проблеми в разі недостатку ліквідності або збільшення кредитного ризику. Також слід сказати, що велика частина зобов’язань може обмежувати здатність банку до подальшого розвитку та росту. Банк може виявити обмежені можливості для надання нових кредитів та розширення діяльності через велику кількість зобов’язань. Власний капітал банку у 2022 р. зріс на 1,34%, що є позитивним. Здійснивши горизонтальний і вертикальний аналіз звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід АТ «Ощадбанк» за 2020-2022 рр. можна сказати про погіршення фінансових результатів банку. Протягом аналізованого періоду чистий прибуток мав тенденцію до зменшення: у 2021 р. на 62,03%, у 2022 р. на 39,45%. Провівши аналіз динаміки основних фінансово-економічних показників АТ «Ощадбанк» за 2020-2022 рр. слід констатувати факт погіршення діяльності банку. Рентабельність активів має тенденцію до зменшення: з 1,18% у 2020 р. до 0,23% у 2022 р., це свідчить про погіршення ефективності використання активів для заробітку прибутку. Це може бути наслідком різних факторів, включаючи зниження прибутку, збільшення витрат або ж збільшення ризику. Банк не здатний генерувати достатньо прибутку від своїх активів для покриття витрат та задоволення очікувань вкладників та акціонерів [5,с.144]. Сума кредитного портфелю має тенденцію до зростання: у 2021 р. на 11528009 тис. грн (18,23%), у 2022 р. на 8461509 тис. грн (11,32%). Зростання суми кредитного портфелю банку свідчить про розширення його кредитної діяльності та збільшення обсягу виданих кредитів клієнтам. Це є позитивним сигналом і говорить нам про збільшення ділової активності банку та попиту на його фінансові послуги. Показники чистої процентної маржі та спреду у 2020-2021р. свідчать про покращення ефективності генерації відсоткових доходів від активів банку, проте у 2022 р. показникм трохи зменшилися, що вказує на певні труднощі в управлінні витратами та зміни в ринкових умовах. Також спостерігається зменшення показників дохідність кредитних операцій та дохідність активів за рахунок кредитних операцій, це свідчить зменшення величини дохідних активів і погіршення їх якості, тобто віддачі. За результатами проведеного SWOT-аналізу АТ «Ощадбанк» повинен вибрати стратегію “СіЗ”. Ця стратегія дозволить використовувати сильні сторони для захисту від зовнішніх загроз, забезпечуючи при цьому стабільність та надійність. У результаті економіко-математичного моделювання, ми можемо стверджувати, що із зростанням відсоткової ставки по кредиту зростає і чистий прибуток АТ «Ощадбанк». Зростання відсоткової ставки в банку за кредитом зазвичай призводить до збільшення чистого прибутку банку. Вища ставка означає більше прибутку від кредитування, особливо якщо банк має значний обсяг кредитних операцій [1,с.54]. Якщо відсоткова ставка становить 30%, то банк отримає чистий прибуток 645719 тис. грн, якщо становить 40%, то чистий прибуток буде дорівнювати 716579 тис. грн, а якщо відсоткова ставка зросте до 55% річних, то прибуток банку складе 866164 тис. грн. На основі прогнозування бачимо що прогнозується збільшення процентних доходів і зменшення процентних витрат банку. В результаті різниці прогнозних величин процентних доходів та прогнозних величин процентних витрат отримаємо прогнозну величину чистого процентного доходу, яка становитиме 17022923,26 тис.грн. У третьому розділі було запропоновано впровадження ряду заходів, які матимуть позитивний вплив на діяльність АТ «Ощадбанк», підсилюючи його конкурентоспроможність та фінансову стійкість. Внаслідок можливого впровадження рекомендованого заходу щодо проведення секю’ретизації частини активів (автокредитів), і рефінансування коштів у іпотечні кредити відбудеться зростання процентних доходів на 39900 тис.грн., або на 0,18%, на цю величину зросте і чистий процентний дохід. А після врахування витрат пов’язаних зі здійсненням сек’юритизації, та з врахуванням ставки податку на прибуток 18%, відбудеться збільшення чистого прибутку банку на 21033 тис.грн., або на 3,29%. При цьому зростуть і інші фінансові показники, а саме чиста процентна маржа, чистий спред, дохідність кредитних операцій зросте, дохідність активів за рахунок кредитних операцій. Ключові слова: активні операції банку, кредитний портфель, оптимізація активів, ефективність операцій, стратегічне управління портфелем. Перелік використаних літературних джерел: 1. Бондарчук М. К., Ющик Ю. В. Стратегічні напрями управління активами і пасивами банку // Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". Серія: "Економічні науки". - 2022. - №7 (63). https://doi.org/10.25313/2520-2294-2022-7-8162 2. Зайцева І.Ю. Розвиток активних операцій комерційних банків / І. Ю. Зайцева, Ю. І. Бобров // Вісник економіки транспорту і промисловості. - 2020/2021. - № 72-73. - С. 15-22. 3. Федишин М.П. Фінансова стійкість комерційного банку як необхідна умова його ефективного функціонування/ М.П. Федишин, О.С. Чеботар// Гроші фінанси та кредит . Випуск 70.- 2023- с.165-170 DOI: https://doi.org/10.32782/infrastruct70-29 4. Хома І.Б., Папірник С.Є. Вплив іноземного капіталу на стабільність банківської системи України. Економіка та суспільство. 2022. Випуск 43. URL: https://economyandsociety.in.ua