Управління процентними і комісійними доходами та витратами АТ «Приватбанк»
Автор: Павлюк Ольга Олександрівна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Магістерська кваліфікаційна робота складається з трьох розділів. У роботі досліджено теоретичні та практичні аспекти формування й управління доходами банківської установи на прикладі АТ «Приватбанк». Визначено, що процентні доходи є основною частиною банківських доходів. Вони становлять близько 60-70% загального обсягу доходів банку. Процентні доходи формуються за рахунок надання кредитів, операцій з цінними паперами та інших процентних інструментів. Непроцентні доходи становлять близько 30-40% загального обсягу доходів банку. Вони формуються за рахунок комісійних за операції з платіжними картками, від операцій з валютою та іншими фінансовими інструментами, від надання інших банківських послуг. Здійснено аналіз основних підходів до трактування доходів банків в економічній літературі. Проаналізовано динаміку та структуру доходів і витрат АТ «Приватбанк» за 2020-2023 роки. За допомогою коефіцієнтного аналізу оцінено ефективність діяльності банку. Так, за досліджуваний період активи АТ "Приватбанк" збільшилися на 222,9 млрд. грн., або на 57,6%. Протягом 2020-2023 років основним джерелом пасивів банку залишаються кошти клієнтів (понад 90%). Їх обсяги постійно зростають, що свідчить про довіру до банку з боку вкладників. Провівши аналіз доходів та витрат було вияснено, що загалом чистий процентний дохід банку протягом 2020-2023 рр. демонструє стійку позитивну динаміку зростання завдяки скороченню процентних витрат та нарощенню процентних доходів. В цілому чистий комісійний дохід банку в 2021р. збільшився на 4456 млн грн або 23,8%, проте в подальшому спостерігалося його скорочення в 2022 та 2023 роках відповідно на 2777 млн грн та 2994 млн грн через падіння комісійних доходів на тлі відносно стабільних комісійних витрат. Після деякого спаду у 2022р. чистий прибуток банку демонструє відновлення зростання. За результатами аналізованого періоду прибуток збільшився майже вдвічі - з 24 302 млн грн у 2020р. до 43 373 млн грн у 2023р.. Це свідчить про ефективну діяльність банку та зростання його прибутковості. Хоча певні коливання також присутні, загальний тренд залишається позитивним. Так, за аналізований період банк реалізував зважену політику управління фінансовою стійкістю та ліквідністю, незважаючи на окремі коливання основних показників. Це загалом забезпечує надійність та ефективність його діяльності. Проведено SWOT-аналіз діяльності АТ «Приватбанк» та побудовано економетричну модель залежності рентабельності банку від основних факторних показників. На кінцевому етапі SWOT-аналізу визначимо найбільш перспективні стратегії розвитку банку та поділені за напрямками, а саме: використання сильного бренду та маркетингу, впровадження інновацій та цифрових технологій для підвищення ефективності фінансового управління та ризик-менеджменту, цифровізація інфраструктури та оптимізація бізнес-процесів для покращення обслуговування клієнтів та збільшення ефективності, навчання персоналу щодо новітніх технологій та інновацій для підвищення компетентності. З метою прогнозування процентних та комісійних доходів використано метод екстраполяції тренду. Згідно прогнозу спостерігаємо, що процентні та комісійні доходи зростаю. Причому комісійні доходи зростають більшими темпами. Ріст доходів є позитивною тенденцією, а більший ріст комісійних доходів є ще кращим фактором розвитку З метою підвищення ефективності діяльності АТ «Приватбанк» у роботі було розроблено ряд рекомендацій. Перша рекомендація передбачає розширення надання інвестиційних послуг клієнтам. Це дозволить збільшити обсяги комісійних доходів банку та підвищити його рентабельність. Для реалізації цієї рекомендації банку необхідно розробити нову стратегію інвестиційної діяльності, яка буде орієнтована на потреби різних категорій клієнтів. Друга рекомендація передбачає удосконалення реструктуризації проблемних кредитів. Це дозволить зменшити обсяги проблемної заборгованості та покращити якість кредитного портфеля банку. Для реалізації цієї рекомендації банку необхідно впровадити нові технології та методи управління проблемними кредитами. Економічні результати проектних рішень АТ «Приватбанк» були розраховані за допомогою статистичного моделювання. Було встановлено, що впровадження цих рекомендацій дозволить банку збільшити чистий прибуток на 9,94% та рентабельність активів на 3,04%. Об’єкт дослідження –діяльність банку. Мета дослідження - аналізування процентних і комісійних доходів та витрат AT «Приватбанк». Цілі дослідження: аналізування теоретичних та практичних підходів до сутності доходів та витрат банківських установ; аналізування фінансового стану AT «Приватбанк»; коефіцієнтне аналізування, аналізування доходів, витрат AT КБ «Приватбанк»; моделювання впливу факторів на процентний дохід банку; прогнозування процентних та комісійних доходів AT «Приватбанк» та представлення рекомендації щодо збільшення доходів та оптимізації витрат банку AT «Приватбанк». Ключові слова: процентний дохід, комісійний дохід, банк, банківська установа. 1. Мороз Н. В., Бондаренко Л. П. Тенденції банківського кредитування в Україні // Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". Серія: "Економічні науки". - 2020. - №10. https://doi.org/10.25313/2520-2294-2020-10-6412 2. Рисін В.В., Борик І.Р. Переваги та ризики розвитку новітніх технологій у банківській діяльності. Науковий Вісник ХДУ. Серія «Економічні науки». 2020. №38. С. 69-73. DOI: https://doi.org/10.32999/ksu2307-8030/2020-38-12 3. Чубка О. М., Желізняк Р. Й. Cash Flow - менеджмент у банківській діяльності // Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. Серія: Економіка і менеджмент. – 2019. – Вип. 40. – С. 161–169https://doi.org/10.32841/2413-2675/2019-40-21