Управління страховим портфелем ТДВ СК «Гардіан»
Автор: Дербаль Тетяна Іванівна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: В теоретичні частині першого розділу було досліджено сутність страхового портфеля та необхідність його управління. Визначено, що можна зробити висновок, що страховий портфель є складною і багатогранною категорією. Він характеризується різними елементами, які можуть бути акцентовані увагою в різних визначеннях. Загалом, страховий портфель - це сукупність страхових контрактів або полісів, які належать страховій компанії. Це можуть бути різні види страхування, такі як автомобільне, медичне, майнове страхування та інші. Управління страховим портфелем не лише допомагає зменшити ризики, але й забезпечує платоспроможність компанії, поліпшує обслуговування клієнтів та дозволяє компанії ефективно функціонувати в умовах постійних змін на ринку. У першому розділі простежується ґрунтовний загальний аналіз фінансового стану страхової компанії та поглиблений аналіз страхового портфелю ТДВ СК «Гардіан», де особлива увага приділяється коефіцієнтному аналізу. Динаміка валюти балансу мала тенденцію до зростання. В цілому, проведені горизонтальний та вертикальний аналіз основних статей пасиву показують зростання обсягів власного капіталу компанії, стрімке нарощення страхових резервів при скороченні поточних зобов’язань у 2022 році. Збільшення частки резервів при зниженні ролі пайового капіталу свідчить про посилення захисту інтересів страхувальників. Провівши аналіз доходів та витрат страхової компанії, було визначено, що чистий прибуток зріс на 1943,43% у 2021 році, але значущий спад у 2022 році (-54,32%) вказує на непередбачуваність фінансових результатів компанії. Загалом спостерігається позитивна динаміка розвитку бізнесу компанії у сфері страхування. Зростають обсяги продажів та прибутковість, хоча окремі витратні статті також демонструють збільшення. Незважаючи на зростання валового прибутку, ефективність операційної діяльності погіршилася внаслідок збільшення витрат. Провівши аналіз коефіцієнтів, було визначено, що в цілому спостерігається покращення ліквідності компанії, її спроможності відповідати за своїми поточними зобов’язаннями. Рівень виплат, який показує співвідношення страхових виплат до зароблених страхових премій, демонструє тенденцію до поліпшення - від -32,51% у 2020 р. до -21,72% у 2022. Це означає зменшення збитковості страхових операцій компанії. Загалом згідно показників ліквідності спостерігаємо посилення спроможності компанії своєчасно розраховуватися за своїми поточними зобов’язаннями. Показники операційної діяльності демонструють позитивну динаміку, що вказує на підвищення ефективності страхових операцій компанії. Фінансова стійкість та платоспроможність компанії залишаються на достатньо високому рівні, незважаючи на деякі коливання окремих показників. Спостерігається висока рентабельність наданих страхових послуг та інвестиційної діяльності, при цьому використання активів і задоволення інтересів власників потребує поліпшення. Отже, в цілому фінансовий стан та результати діяльності страховика за аналізований період можна оцінити позитивно. Аналіз структури та динаміки страхового портфелю є важливим елементом комплексної оцінки діяльності страхової компанії. Він дозволяє визначити пріоритетні напрями страхування в компанії, оцінити якість формування страхового портфелю, динаміку змін за окремими видами страхування. Загальний обсяг страхових премій зріс із 371 315,1 тис. грн. у 2020 році до 922 796,5 тис. грн. у 2022 році, тобто більш ніж у 2,5 рази. Це вказує на швидкі темпи розвитку компанії. У структурі портфеля переважає обов’язкове страхування. Його частка зросла з 50,4% у 2020 році до 80,6% у 2022 році за рахунок стрімкого зростання премій з ОСЦПВВНТЗ. Серед видів добровільного страхування найбільше зростання премій спостерігається по медичному страхуванню та страхуванню наземного транспорту. Водночас премії зі страхування від нещасних випадків скоротились майже вдвічі. Рівень страхових виплат має тенденцію до зниження - з 25,8% у 2020 році до 18,3% у 2022 році. Це свідчить про поліпшення якості андеррайтингу в компанії. Дослідницько-прогностична частина роботи розглядає питання SWOT-аналізу, що відображає сильні та слабкі сторони компанії, оптимізації страхового портфелю з метою мінімізації ризику втрати страхового доходу. Прогнозування основних фінансових показників дозволяє зробити висновки про перспективи розвитку компанії. У розділі з рекомендаціями пропонуються практичні кроки щодо підвищення прибутковості ТДВ СК «Гардіан» через оптимізацію страхового портфеля, впровадження нових технологій для просування страхових послуг та вдосконалення системи тарифікації. Відповідно до проведених розрахунків, впровадження нових технологій та інтернет-реклами призведе до збільшення прибутку страхової компанії на 631 тис. грн., що є дуже позитивним результатом. Однак варто зауважити, що попри потенційне зростання доходів, слід також враховувати можливе збільшення витрат компанії, пов’язаних з реалізацією даного проекту. Зокрема, початкові інвестиції в інформаційні технології, платформи інтернет-маркетингу, найм додаткового персоналу для обслуговування збільшеної клієнтської бази. З вдосконаленням системи «бонус-малус», незважаючи на зменшення кількості договорів, страхові виплати зменшились більш стрімко ніж страхові премії, а отже ТДВ СК «Гардіан» додатково заробила 11386тис.грн. від вдосконалення системи «бонус-малус». Також із зменшенням кількості договорів зменшились відповідно і страхові резерви, котрі як зазначалося можуть піти на більш неризикові види страхування або на інвестиційну діяльність компанії. Загальний висновок роботи полягає в тому, що для підвищення конкурентоспроможності та стійкості на ринку страхування необхідно постійно оптимізувати страховий портфель, використовувати сучасні технології та постійно вдосконалювати стратегії тарифікації та ризик-менеджменту. Ключові слова: страхування, страховий портфель, страхова діяльність, страховий тариф 1. Желізняк Р. Й., Бонецький О. О., Жулевич М. І. Розвиток світового ринку страхування в умовах діджиталізації. Modern Economics. 2019. № 17(2019). С. 100-104. DOI: https://doi.org/10.31521/modecon.V17(2019)-16 2. Коць О. О. Галузеві особливості моделей кредитної політики суб’єктів підприємницької діяльності в Україні / О. О. Коць, Н. Б. Ярошевич, О. Р. Сватюк // Інфраструктура ринку. – 2019. – Випуск 29. – С. 530-538. 3. Alieksieiev I., Mazur A., Moroz A. Financial flows in the field of insurance // Economics, Entrepreneurship, Management. – 2019. – Vol. 6, No. 1. – P. 114–123. [Referents]: https://is.lpnu.ua/ScienceLP/Research/ArticlesEdit.aspx?id=60722 4. Horyslavets P., Plonka M., Trynchuk V. Experience marketing and its tools in promoting the insurance services // Інноваційний маркетинг = Innovative Marketing. – 2018. – Vol. 14, iss. 1. – Р. 41–48 5. Horyslavets P. Optimization of insurance portfolio for Ukrainian insurers // Інноваційні технології у розвитку сучасного суспільства: матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції (Львів, 8 жовтня 2020 р.). – 2020. – C. 41–42