Управління фінансовими ресурсами ТОВ "Епіцентр К"
Автор: Яковець Михайло Анатолійович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2020-2021 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Яковець М.А., Шевчук О.О. (керівник). Управління фінансовими ресурсами ТОВ «Епіцентр К». Магістерська робота. - Національний університет "Львівська політехніка", Львів, 2020 Розширена анотація Магістерська кваліфікаційна робота присвячена актуальній проблемі з якою зіштовхуються більшість підприємств, а саме процесу управлінням фінансовими ресурсами. Оскільки процес управління фінансовими ресурсами є складним та багатогранним, тому є доцільним проводити дослідження на дану тематику. У першому розділі роботи проаналізовано наукові розробки вчених на дану тематику. У наукових працях подається обґрунтування суті фінансових ресурсів, шляхи та чинники їх залучення, проблеми з якими підприємства можуть зіштовхнутися у процесі управління фінансовими ресурсами[1,2]. На основі проаналізованих джерел зроблено висновок, що дана тема потребує подальшого дослідження, адже з кожним роком з’являються нові шляхи залучення фінансових ресурсів, а детальна їх оцінка дозволить підприємства звертати увагу на кращі методи залучення, задля успішного виконання постелених завдань та досягнення цілі [3]. Аналіз фінансового стану ТОВ «Епіцентр К» показав, що компанія має проблеми з ліквідністю, а саме поточною, так як величина швидко ліквідних активів є замалою щоб покрити поточні зобов’язання. Виявлено, що показники оборотності, як і кредиторської заборгованості[4], так і дебіторської зростають кожного року, що є негативним процесом. Ключовий показник автономії зростав з рок у рік, проте нормативна величина (>0.5) досягнута не була. У структурі фінансових ресурсів переважають залучені та власні кошти, проте в останні роки відбувається поступове збільшення частки власних та позикових коштів. У другому розділі роботи було проведено SWOT-аналіз, з допомогою якого було виявлено слабкі та сильні сторони ТОВ «Епіцентр К» та вплив факторів макро- та мікро рівня. За допомогою даного виду аналізу було запропоновано напрямки стратегічного фінансового-економічного розвитку компанії За допомогою економіко-математичної моделі був здійсненний аналіз факторів, які впливають на показник рентабельності власного капіталу[5]. А за допомогою регресійної моделі були визначені фактори, які значною мірою впливають на величину власного та оборотного капіталу ТОВ «Епіцентр К». Також було зроблено прогноз величини фінансових ресурсів компанії. Було спрогнозовано майбутні показники стійкості, платоспроможності та ділової активності. За допомогою розробленої регресійної моделі визначений майбутній розмір величини рентабельності власного і оборотного капіталу, проте даний прогноз підтвердив негативну тенденцію, до скорочення показників рентабельності. У третьому розділі роботи було проведено аналіз оптимальної структури фінансових ресурсів протягом аналізованого періоду і виявлено, що оптимальну структуру було сформовано у 2019 році. Проте дана структура фінансових ресурсів потребувала вдосконалення. Для процесу оптимізації було визначено величину вартості кожного з джерел формування фінансових ресурсів, та виявлено, що найменшу вартість складають позикові кошти. На основі мінімізації величини середньозваженої вартості капіталу, побудована нова оптимізована структура фінансових ресурсів. В якій провідну роль відведено власним коштам, а величини позичених та залучених фінансових ресурсів здійснили перерозподіл у загальній оптимізованій структурі фінансових ресурсів. Відповідно до проведеного аналізу ТОВ «Епіцентр К» повинне переглянути шляхи залучення фінансових ресурсів в розрізі їхньої вартості, та збільшення показників рентабельності власного та оборотного капіталу, але за умови збереження повноцінної платоспроможності. Об’єктом дослідження даної магістерської дипломної роботи є наявний стан фінансових ресурсів ТОВ «Епіцентр К». Предметом дослідження даної магістерської дипломної роботи є практичні аспекти управління фінансовими ресурсами ТОВ «Епіцентр К», прогнозування їх майбутньої величини та способи підвищення ефективності їх використання. Метою магістерської дипломної роботи є аналіз формування, використання та прогнозування фінансових ресурсів в сучасних умовах та розробка практичних рекомендації щодо їх оптимізації. Ключові слова: фінансові ресурси, рентабельність, вартість капіталу, платоспроможність, власний капітал. Список використаних джерел 1. Хома І.Б. Стабілізація економічної захищеності підприємства на засадах трансформації структури фінансових ресурсів / І.Б. Хома // Збірник наукових праць ДонДУУ. Серія «Економічні науки», 2014. – Донецьк. – Т. XIV. - Вип. 288. – С. 474-485. DOI: 10.32702/2306-6806.2020.3.42; 2. Хома І.Б. Формування та використання оборотного капіталу на промисловому підприємстві / І.Б. Хома, О.І. Кобелюх // Вісник Волинського інституту економіки та менеджменту. – 2016. - № 15. – С. 314-320 DOI: 10.32702/2307-2105-2020.11.204; 3. Партин Г.О., Загородній А.Г. Капітал підприємства: види та форми представлення в інтегрованій звітності // Імплементація інновацій обліково-аналітичного забезпечення сталого розвитку сучасного бізнесу: І Міжнар. наук.-практ. Інтернет-конф. ? Х.: ХДУХТ, 2018. – С. 161–162 https://doi.org/10.36910/6765-2308-855-2019-4-27 4. Ярошевич Н. Б., Чубка О. М., Побурко О. Я. Оцінка впливу податкових наслідків кредитних відносин на масштаби застосування інструментів боргового фінансування в Україні // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія: Міжнародні економічні відносини та світове господарство. – 2018. – Вип. 19, ч. 3. – С. 163–16. DOI: http://doi.org/10.15611/fins.2018.1.01; 5. Чубка О.М., Скоропад І.С. Особливості управління грошовими потоками у публічних фінансах. Вісник Одеського національного університету. Економіка. Том 25. Випуск 2 (81). 2020. C.151-157. DOI: https://doi.org/10.32782/2304-0920/2-81-25