Управління кредитним ризиком АТ "Ощадбанк"
Автор: Миргородець Юлія Василівна
Кваліфікаційний рівень: магістр (ОНП)
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування (освітньо-наукова програма)
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2020-2021 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Миргородець Ю.В., Мазур А.В. (керівник). Управління кредитним ризиком АТ «Ощадбанк». Магістерська робота. – Національний університет «Львівська політехніка», Львів, 2021. Розширена анотація На сьогоднішній день ефективне управління ризиками є одним із найголовніших завдань, що постає перед банківською системою України. Оскільки саме кредитний ризик є одним із найпоширеніших банківських ризиків, то першочерговим завданням є його оптимізація та проведення ефективної політики управління даним видом ризику. Це пов’язано насамперед із недостатністю платоспроможних та надійних позичальників [1]. Ризиком слід вважати прийняття рішень в умовах невизначеності, яка зумовлена динамічністю середовища функціонування суб’єктів, внаслідок чого виникає ймовірність недоотримання запланованого рівня доходу [2]. Таким чином, в результаті реалізації ризикованої події існує три варіанти розвитку подій: негативний (понесення збитків), нейтральний та позитивний (отримання прибутку). На величину кредитного ризику банку також впливає рівень його непрацюючих кредитів. Згідно з класифікацією НБУ непрацюючий кредит (NPL) – це актив, за яким прострочення погашення боргу перевищує 90 днів (30 днів для банків-боржників) або за яким боржник неспроможний забезпечити виконання зобов’язань без стягнення забезпечення [3]. Тому управління безнадійною заборгованістю також є надзвичайно важливим процесом під час здійснення банківської діяльності. Метою магістерської кваліфікаційної роботи є проведення аналізу стану кредитування в АТ «Ощадбанк», розроблення методики оптимізації кредитного ризику з погляду захисту банківської установи, аналізування розподілу кредитного ризику та рівня непрацюючих кредитів в банку. Необхідним є наведення рекомендацій щодо оптимізації кредитного портфелю банківської установи з позиції мінімізації кредитного ризику. Об’єктом дослідження є процес управління кредитним ризиком банківської установи. Предметом дослідження є теоретичні, методологічні та прикладні аспекти управління кредитним ризиком банківської установи на ринку банківських послуг України. Для досягнення мети в роботі необхідно виконати такі завдання: – розкрити теоретичну сутність понять «кредитний ризик» та «управління кредитним ризиком банківської установи»; – проаналізувати фінансову звітність АТ «Ощадбанк» за 2017 – 2019 рр; – проаналізувати кредитний портфель АТ «Ощадбанк»; – здійснити SWOT-аналіз діяльності АТ «Ощадбанк», визначити стратегічні напрями фінансово-економічного розвитку АТ «Ощадбанк»; – здійснити прогнозування зміни величини резерву під очікувані кредитні збитки АТ «Ощадбанк»; – провести економіко-математичне моделювання оптимальної структури кредитного портфелю АТ «Ощадбанк»; – сформулювати комплекс заходів щодо управління кредитним портфелем банківської установи, підвищення рівня його дохідності та управління безнадійною заборгованістю банку. Для виконання поставлених завдань використовувалися такі методи досліджень: групування, порівняння та графічне представлення. Магістерська кваліфікаційна робота на тему «Управління кредитним ризиком АТ «Ощадбанк» – це науково-дослідна робота, що складається з трьох розділів. У першому розділі визначено теоретичну сутність понять «кредитний ризик» та «управління кредитним банківської установи» з використанням наукових періодичних видань, дисертації та монографії. Визначено, що теоретичні та методичні рекомендації щодо оптимізації та ефективного управління кредитним ризиком в банківських установах були представлені в роботах Ю. Заволока [4, с. 240-247], О. Боднар [5, с. 21-26], О. Швець [6], Я. Сальнікова [7, c. 30-35], Д. Рябчикова [8, c. 364-366], Мороз Н.В. [9]. В другому розділі здійснено SWOT-аналіз АТ «Ощадбанк», що демонструє його сильні та слабкі сторони, а також потенційні можливості та загрози. Також за допомогою економіко-математичної моделі проведено оптимізацію кредитного портфелю банку за критерієм мінімізації ризику. Здійснено прогнозування величини резерву під очікувані кредитні збитки на 2021 рік. Третій розділ присвячений рекомендаціям. Першою з них є оптимізація кредитного портфелю за рахунок мінімізації рівня кредитного ризику. Таку оптимізацію можна провести за рахунок здійснення таких заходів: збільшення резерву під очікувані кредитні збитки, впровадження програми іпотечного кредитування молоді, перегляд відсоткових ставок по кредитах для сектору ММСБ. Друга рекомендація для АТ «Ощадбанк» – зменшення величини безнадійної заборгованості. Цього можна досягнути при виконанні наступних заходів: продаж частини непрацюючих кредитів третім компаніям та запровадження «кредитних канікул» для позичальників, що перебувають на першій стадії дефолту. Ключові слова: кредит, кредитний ризик, непрацюючі кредити, банківська установа, оптимізація ризику. Список використаних джерел Артем’єва О. О. 1. Вплив кредитних ризиків на розвиток банківської системи України в умовах трансформаційних процесів / О. О. Артем’єва, А. М. Бестюк. // Науковий вісник Херсонського державного університету. – 2020. – №37. – С. 62–67. DOI: 10.32999/ksu2307-8030/2020-37-11 Дзюблюк О.В. Кредитний ризик і ефективність діяльності банку : монографія. Тернопіль : ФОП Поляниця В.А., 2015. 295 с. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : Постанова Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368/2001 / Національний банк України. URL: https://old.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=123459&cat_id= 123218. Заволока Ю. Мінімізація кредитного ризику як основа ефективного управління банку. Збірник наукових праць Таврійського державного агротехнологічного університету (економічні науки). 2016. №32. С. 240–247. Боднар О. Управління та засоби мінімізації кредитного ризику банку. Modern Economics. 2019. №15. С. 21–26. Швець О. В. Контроль та способи мінімізації кредитного ризику банку : дис. канд. ек. наук : 08.00.08. Київ, 2017. 211 с. Сальніков Я. Актуальні аспекти формування стратегії регулювання та мінімізації кредитного ризику вітчизняних банків. Збірник наукових статей магістрів Інституту економіки, управління та інформаційних технологій ПУЕТ. 2017. С. 30–35. Рябчикова Д. А. Сучасні методи мінімізації кредитного ризику в роботі комерційних банків. Економіка та управління: стан та перспективи розвитку : матеріали IV міжнар. наук.-практ. конф., м. Одеса, 13–14 грудня 2018 р. Одеса, 2018. С. 364–366. Мороз Н. В., Селецька Т. О. (2019). Сутність, причини виникнення та класифікація кредитного ризику банку. Бізнес Інформ. №7, 272–278. doi: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2019-7-272-278. Myrhorodets Y.V., Mazur A.V. (supervisor). Credit risk management at JSC Oschadbank. Master’s thesis. – Lviv Polytechnic National University, Lviv, 2021.