Управління доходами і витратами АТ "ОщадБанк"
Автор: Ярмошук Андрій Юрійович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2020-2021 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Ярмошук А.Ю., Хома І. Б. (керівник). Управління доходами і витратами АТ "Ощадбанк". Магістерська робота. - Національний університет "Львівська політехніка", Львів, 2020. Розширена анотація. Магістерська кваліфікаційна робота стосується актуальної тематики, а саме дослідження доходів та витрат банку з метою задоволення кінцевої мети керівництва банку – отримання прибутку. Оскільки точний прогноз та ефективна стратегія управління доходами і витратами має змогу забезпечити виконання поставленої мети, тому є доцільним проводити дослідження на дану тематику. Об’єктом дослідження є фінансова діяльність АТ «Ощадбанк». Предметом дослідження є методи та підходи до управління доходами та витратами АТ «Ощадбанк». Метою магістерської кваліфікаційної роботи є дослідження теоретичних та практичних положень задля покращення механізму управління доходами та витратами банку на прикладі АТ «Ощадбанк», а також прогнозування динаміки доходів банку та розробка рекомендацій щодо покращення системи управління доходами та витратами банківської установи. У першому розділі роботи проаналізовано, за допомогою яких законів та нормативних актів регулюється банківська діяльність. Також проаналізовано наукові праці вітчизняних науковців на дану тематику. У наукових працях наведено дослідження розвитку інтернет-банкінгу та його вплив на бізнес, оцінено кредитні ризики банку. На основі проаналізованих джерел зроблено висновок, що дана тема потребує більш детального дослідження, адже подальше детальніше дослідження дозволить захистити банк від впливу негативних факторів, розробити модель прогнозування економічних показників задля успішного виконання постелених завдань та досягнення мети [1,2]. Аналіз фінансового стану банку показав, що фінансовий стан є незадовільним і практично усі аналізовані показники є нижче нормативного значення. Що стосується показника ліквідності, то у банку недостатньо швидко ліквідних активів задля покриття поточних зобов’язань. Коефіцієнт надійності банку також знаходиться поза межами нормативного значення, а отже суми власного капіталу недостатньо для забезпечення нормальної діяльності банку. За допомогою коефіцієнта залежності було виявлено зниження фінансової стабільності банку. Також важливим коефіцієнтом є коефіцієнт кредитної активності, який також є не в нормативних межах. У другому розділі роботи було проведено SWOT-аналіз, з допомогою якого було виявлено слабкі та сильні сторони банку, а також його сильні та слабкі сторони. Також було здійснено оцінку пливу факторів макро- та мікрорівня. За допомогою даного виду аналізу було виявлено чітку маркетингову політику, за допомогою якої збільшується потік користувачів банку як роздрібного, так і бізнес сегменту. За допомогою проведеного аналізу було наведено рекомендації для розвитку банку, а також наведено чотири стратегії, які допоможуть знизити ризики та розвинути його можливості. За допомогою економіко-математичної моделі було змодельовано дохід банку. Відповідно до запропонованої моделі врахувавши вплив обсягу кредитів, депозитів та суми резервів можливо збільшити дохід банку. Дана запропонована модель враховує необхідність формування необхідних обсягів резервів від отриманих депозитів та наданих кредитів, за допомогою чого буде зменшено кредитний ризик банку. Також було зроблено прогноз доходу банку. За допомогою розробленої моделі було прогнозовано майбутнє зростання доходу банку, що є позитивним як для позичальників банку, так і для власників, міжнародних партнерів [3,4]. У третьому розділі роботи з врахуванням запропонованих заходів банк матиме змогу збільшити свій прибуток, а саме за допомогою просування інтернет- банкінгу керівництво банку може зменшити кількість неефективних відділень, тим самим скоротивши адміністративні витрати і збільшивши прибуток. У роботі наведено схему скорочення адміністративних витрат. Особливу увагу звернено на запропоновані рішення щодо кредитної політики, адже на разі рівень проблемних кредитів банку є надто високий і створює ризик втрати платоспроможності та відтоку як позичальників, так і інвестицій від партнерів. Також побудовано порівняльну таблицю кредитних продуктів у АТ «Ощадбанк» та у банків конкурентів. Згідно даної таблиці можна зробити висновок, що АТ «Ощадбанк» через недосконалу кредитну політику програє своїм конкурентам у чотирьох із п’яти характеризованих продуктів. Це все зумовлює гостру необхідність про перегляд кредитної політики якнайшвидшими темпами задля того, щоб не втратити наявних позичальників і прибутки та розширювати сегмент позичальників та завойовувати їхню прихильність вигідними умовами та ставками. Відповідно до проведеного аналізу можна зробити висновок, що кредитна політика банку повинна реалізовуватись за допомогою змістовних та ефективних рішень фінансових менеджерів та із впровадженням дієвого механізму кредитної політики [5]. Ключові слова: банк, кредитна політика, доходи банку, витрати банку, інтернет-банкінг. Список використаних джерел 1. Чмутова І. М., Андрійченко Ж. О., Колесніченко А. С., Камсарян М. К. Забезпечення прибутковості банку на основі визначення стадій розвитку інноваційних кредитних продуктів. Проблеми економіки. 2020. №2. C. 365–373. doi: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2020-2-365-373 2. Кобилянська О.І. (2019). Методика i організація обліку доходів i витрат комерційних банків, №13, 130–134. doi: https://doi.org/10.31521 /modecon.V13 (2019)-21. 3. Алієксєєв І.В. (2016). Адаптація міжнародного досвіду до системи гарантування вкладів в Україні: Google Scholar. П. Н. Сучасні проблеми банківського сектору в Польщі та Україні. Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego. doi: http://doi.org/10.15611/fins.2018.1.01. 4. Хома І.Б., Шира М.І. (2018). Стан банківського кредитування суб‘єктів економіки та чинники його активізації: Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки. № 3, 114-119. doi: http://doi.org/10.23939/eem2017.02.015. 5. Мороз Н. В., Селецька Т. О. (2019). Сутність, причини виникнення та класифікація кредитного ризику банку. Бізнес Інформ. №7, 272–278. doi: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2019-7-272-278.