Джерела формування та механізми нейтралізації кредитних ризиків АТ "ОТП БАНК"
Автор: Кушаба Ірина Анатоліївна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2020-2021 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Кушаба І. А., Партин Г.О. (керівник). Джерела формування та механізми нейтралізації кредитних ризиків АТ «ОТП БАНК». Магістерська кваліфікаційна робота. – Національний університет «Львівська політехніка», Львів, 2020. Розширена анотація. Рівень кредитного ризику впливає на капітал банку в різних його вираженнях. Зокрема, кредитний ризик забезпечується за рахунок покриття його обсягом власного капіталу. Також рівень ризику впливає на соціально-репутаційний капітал, який являє собою капіталізовану ринкову вартість установи, що створена в результаті впровадження та дотримання соціальних стандартів та норм [3]. Банківський ризик перш за все пов’язують із фінансовими витратами, що виникають в результаті реалізації ризику. Правильне визначення сутності ризиків, методів оцінювання та управління ними дає можливість зменшити втрати, що виникають в результаті здійснення банківської діяльності, або ж уникнути їх [1]. Кредитний ризик – це об’єктивно наявна можливість понести фінансові втрати в результаті порушення позичальником умов договору та недотримання графіку платежів, що виявляється внаслідок дії внутрішніх та зовнішніх чинників [2]. Методи управління кредитним ризиком поділяють залежно від виду ризику. В управлінні індивідуальним кредитним ризиком використовують такі методи, як: оцінку кредитного проекту; аналіз та оцінку кредитоспроможності позичальника; структурування позики; оформлення кредитного договору та кредитний моніторинг. В свою чергу серед методів управління портфельним кредитним ризиком виділяють диверсифікацію, сек’юритизацію, лімітування, формування резервів та страхування [4]. Отже, для ефективного управління ризиками банк має забезпечити систематичне здійснення аналізу кредитних ризиків, спрямоване на виявлення та оцінку їх величини. Такий аналіз повинен здійснюватися постійно як на рівні установи в цілому, так і на рівні окремих підрозділів та включати виявлення, вимірювання та оцінку не лише кредитних ризиків, але й зв’язок і взаємний вплив між різними категоріями ризиків. Об’єкт дослідження - кредитний портфель та рівень кредитного ризику АТ «ОТП БАНК». Предмет дослідження - теоретичні, методологічні та практичні аспекти ідентифікації джерел формування кредитного ризику банку та формування механізмів їх нейтралізації на прикладі АТ «ОТП БАНК». Мета дослідження: теоретичне обґрунтування сутності поняття кредитного ризику, удосконалення поцесів визначення причин виникнення і формування механізмів нейтралізації кредитного ризику банку з метою покращення результатів його діяльності. У магістерській кваліфікаційній роботі досліджено теоретичні і практичні аспекти ідентифікації джерел формування та механізмів нейтралізації кредитних ризиків на прикладі даних АТ «ОТП БАНК». У першому розділі роботи проаналізовано теоретичні підходи науковців до трактування сутності поняття «кредитний ризик», досліджено його складові, чинники формування, зокрема такі як недосконала структура кредитного портфелю банку, недостатній рівень платоспроможності позичальника та ризик ліквідності застави, а також методи оптимізації рівня ризику банку. Визначено, що основним підходом до оцінювання рівня кредитного ризику банку є використання певного переліку моделей та методів виявлення кредитного ризику як за індивідуальною кредитною угодою так і загалом за кредитним портфелем банку. Окрім цього, здійснено аналізування фінансового стану та динаміки структури кредитного портфелю АТ «ОТП БАНК», а також рівня забезпечення його кредитного ризику на основі показників якості кредитного портфелю банку та рівня достатності сформованих резервів на покриття кредитних збитків. За результатами аналізу встановлено, що основні причини формування кредитних ризиків банку є неякісна оцінка потенційних позичальників та недотримання нормативів кредитного ризику. У другому розділі проведено SWOT-аналіз фінансово-економічної діяльності АТ «ОТП БАНК» для визначення основних стратегічних напрямів розвитку банку на перспективу та виявлено його сильні і слабкі сторони, а також можливості та загрози у розрізі кредитного ризику банку. В процесі економіко-математичного моделювання на основі кореляційно-регресійного аналізу здійснено моделювання взаємозв’язку між обсягами кредитного портфелю і обсягами сформованих резервів на покриття збитків за кредитами та рівнем кредитного ризику банку. Окрім цього, здійснено прогнозування обсягу кредитного портфелю і рівня забезпеченості його резервами за методом тренду та середньої плинної. У третьому розділі запропоновано заходи, які сприятимуть зниженню рівня кредитного ризику АТ «ОТП БАНК», зокрема вдосконалення моделі оцінювання позичальника на основі розрахунку коефіцієнтних показників та впровадження програм заставного кредитування і моделі оцінки вартості застави, а також визначено економічні результати від запропонованих рішень. Ключові слова – кредитний портфель, кредитний ризик, рівень забезпеченості, диверсифікація кредитного портфелю, мінімізація ризику. Перелік використаних літературних джерел. 1. Бондарчук М. К., Алєксєєв І. В., Кльоба Л. Г. Банківська система: Навчальний посібник. – Львів: Ліга-Прес, 2017. – 246 с. 2. Мороз Н. В., Селецька Т. О. Сутність, причини виникнення та класифікація кредитного ризику банку. Бізнес Інформ. 2019. №7. C. 272–278. 3. Партин Г. О., Загородній А. Г., Заяць Н. І. Соціально-репутаційний капітал підприємтва: сутність, складові, оцінювання // Вісник аграрної науки Причорномор’я. – 2019. – 1 (101). – С. 10–17. DOI: 10.31521/2313-092X/2019-1(101)-2 4. Тігранян, В. С. Засади управління кредитним ризиком банку / В. С. Тігранян // Сучасні проблеми та перспективи соціально-економічного, інформаційного та науково-технічного розвитку підприємств України : Всеукр. науково-практ. конф. (Маріуполь, 12 січня 2018 р.) : тези доп. / ДВНЗ «ПДТУ». – Маріуполь, 2018. – С. 67–70