Управління прибутковістю ПАТ "Державний ощадний банк України"
Автор: Михайлишин Ярина Миколаївна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2022-2023 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Прибуток для банківської установи є одним із найважливіших результуючих показників, що вказує на ефективність та стабільність функціонування, а також характеризує рівень менеджменту[1]. Прибуток є найважливішим об’єктом управління, аналізу та прогнозування[2]. В сучасних умовах функціонування фінансово-кредитної системи існує реальна потреба в розробці інноваційних механізмів управління прибутковістю комерційних банків[3]. Механізм управління повинен спрямовуватись не стільки на зростання поточних прибутків, скільки на формування і використання потенціалу прибутковості, що створює передумови сталого розвитку у довгостроковій перспективі[4]. У теоретично-аналітичній частині роботи проаналізовано теоретичні підходи до трактування сутності економічної категорії «прибуток». Визначено специфіку «прибутку банку», особливості, які відрізняють його від загальноприйнятого визначення. Прибуток банку слід розглядати як кінцевий фінансовий результат у грошовій формі, який є винагородою за ризик, понесений у процесі діяльності, та підсумком ефективного управління банківською установою[5;6]. Крім того, у даному розділі роботи розкрито норми законодавчих актів, які регулюють процес формування та відображення прибутку банку у звітності. Також у першому розділі проведено аналіз Балансу та Звіту про прибутки і збитки, здійснено коефіцієнтний аналіз, досліджено динаміку прибутковості ПАТ «Державний ощадний банк України» за 2019-2021 роки. Проведений аналіз фінансового стану ПАТ «Державний ощадний банк України» за 2019-2021 роки показав, що балансові показники, а саме активи, власний капітал та зобов’язання банку загалом свідчать про невелике скорочення його діяльності. У структурі активу банку переважну питому вагу мають кредити, надані клієнтам та інвестиції, фінансування діяльності банку та його активів здійснюється переважно за рахунок залучених коштів. Аналіз прибутковості показав, що, не зважаючи на зростання основних складових доходів, кінцевий фінансовий результат скоротився на 62 %. Основні відносні показники, що характеризують прибутковість, хоч знаходяться в межах нормативних значень, проте демонструють тенденцію до скорочення. У дослідницько-прогностичній частині роботи проведено SWOT-аналіз ПАТ «Державний ощадний банк України», визначені можливості та загрози, сильні та слабкі сторони банку, сформовані стратегії його подальшого розвитку. В основному стратегії розвитку банку спрямовані на нарощення доходів, скорочення витрат та оптимізацію структури активів. Основними стратегіями банку є скорочення процентних ставок за активними операціями, збільшення процентних ставок за депозитами, нарощення комісійних доходів шляхом продажу небанківських продуктів та розширення доступу до банківських послуг через мережу Інтернет, скорочення неефективних витрат, основна частка який знаходиться у складі адміністративних та інших операційних витрат. Також у другому розділі застосована економіко-математична модель, яка, на основі побудови багатовимірних синтетичних індикаторів, дає оцінку прибутковості за різними напрямками діяльності ПАТ «Державний ощадний банк України», а саме діяльності, в результаті якої формується процентних дохід та діяльності, за результатами якої генерується комісійний дохід. У другому розділі роботи виконано прогнозування чистого прибутку банку методом трьохчленної плинної середньої і методом тренду. Як виявилось, на І, ІІ, ІІІ та ІV кв. 2022р. прогнозується збільшення чистого прибутку ПАТ «Державний ощадний банк України». У рекомендаційні частині роботи охарактеризовано систему управління прибутковістю ПАТ «Державний ощадний банк України», наведено основні складові стратегії управління прибутковістю, а саме мотиваційну, організаційну, клієнтську та фінансову, визначено її слабкі місця, розроблено та наведено рекомендації щодо покращення фінансового стану та підвищення рівня прибутковості банку. Обчислено економічні результати від впровадження проектних рішень у ПАТ «Державний ощадний банк України». Усі проектні заходи, запропоновані для ПАТ «Державний ощадний банк України» можна умовно поділити на три перспективні напрямки: нарощення доходів, скорочення витрат, оптимізація структури активів. Результатом проведення запропонованих заходів стало зростання чистого прибутку ПАТ «Державний ощадний банк України» на 33,68 %. Об’єкт дослідження - прибуток ПАТ «Державний ощадний банк України» як джерело покриття витрат та забезпечення майбутньої ефективної діяльності. Мета дослідження – дослідити теоретичні та практичні основи збалансованого управління прибутком, запропонувати дієві механізми управління прибутковістю в умовах мінливої кон’юнктури ринку. Цілі дослідження: дослідити теоретичні основи управління прибутковістю банку; проаналізувати фінансовий стан, зокрема фінансові результати та показники прибутковості ПАТ «Державний ощадний банк України»; на основі SWOT-аналізу визначити можливості та загрози, сильні та слабкі сторони банку, сформувати стратегії його подальшого розвитку; здійснити економіко-математичне моделювання процесу управління прибутковістю ПАТ «Державний ощадний банк України»; здійснити прогноз чистого прибутку банку; надати рекомендації, реалізація яких підвищить рівень прибутковості ПАТ «Державний ощадний банк України». Ключові слова: банк, фінансовий стан, прибутковість, чистий прибуток, рентабельність, прогнозування. Література: 1. Аналіз банківської діяльності: підручник / [А. М. Герасимович, І. М. Парасій-Вергуненко, В. М. Кочетков та ін.]; за заг. ред. д-ра економ. наук, проф. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2022. – 599 с. 2. Криклій О. А. Управління прибутком банку: монографія / О. А. Криклій, Н. Г. Маслак// - Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2019. - 136 c. 3. Бодрова. Н.Е. Управління прибутком і рентабельністю банку на основі мультиплікаційних моделей / Н.Е. Бодрова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць ДВНЗ «УАБС НБУ». - Суми, 2022. - С. 109-118. 4. Коцюба І. І. Роль фінансового менеджменту в системі стратегічного управління банку / І. І. Коцюба // Наука й економіка. - 2017. - Вип. 1. - С. 31-36. 5. Матвієнко О.С. Шляхи підвищення прибутковості банківської діяльності в Україні / О. С. Матвієнко // Молодий вчений. - 2020. - № 6(1). - С. 169-172. 6. Дзюблюк, О. В. Фінансова стійкість банків як основа ефективного функціонування кредитної системи: монографія / О. В. Дзюблюк, Р. В. Михайлик. – Тернопіль, 2019. – 316 с.