Управління операційними ризиками страхової компанії (на прикладі ПрАТ АСК "Дністер")
Автор: Данилюк Владислав Андрійович
Кваліфікаційний рівень: магістр (ОНП)
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування (освітньо-наукова програма)
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Страхова галузь має ключове значення в сучасній економіці, захищаючи інтереси різних учасників від непередбачуваних ризиків. Дослідженням страхової галузі займаються наступні науковці: Хома І.Б. [1], у своїй роботі розглядає оптимізацію рівня перестрахувального захисту страховика. Гориславець П.А. [2, 3], у двох публікаціях розглядає оптимізацію страхового потфелю для Українських страховиків та ризики банківського та страхового сегментів на ринку фінансових послуг України. Кондрат І.Ю. [4], розглянуто сутність страхової послуги й особливості її реалізації. Желізняк Р. Й., Бонецький О. О. та Жулевич М. І. [5], описують розвиток світового ринку страхування в умовах діджиталізації Діяльність страхових компаній вважається складною та критично важливою, оскільки вона охоплює процеси збору, обробки та управління ризиками, що має великий вплив на фінансову стабільність і довіру клієнтів. Успіх страхової компанії, як у поточній діяльності, так і в майбутньому, значною мірою залежить від ефективного управління ризиками її операційної діяльності. Це ствердження базується на тому, що операційна діяльність охоплює всі аспекти функціонування компанії, від маркетингу та андеррайтингу до врегулювання збитків і обслуговування клієнтів. Об’єктом дослідження даної магістерської роботи є ПрАТ АСК «Дністер», яка є однією з провідних страхових компаній в Україні. Компанія спеціалізується на наданні широкого спектру страхових послуг для фізичних та юридичних осіб. У роботі використовується фінансова звітність саме ПрАТ АСК «Дністер» для дослідження її слабких та сильних сторін. Предметом дослідження є управління операційними ризиками страхової компанії. Дана тема була вибрана на основі важливості правильного управління операційних ризиків в діяльності страхових компаній, оскільки саме завдяки успішної операційної діяльності страхові компанії отримують основну частину свого прибутку, тому управління ризиками операційної діяльності має великий вплив на загальну фінансову стабільність, довіру клієнтів та загальний стан компанії. Мета дослідження полягає в аналізі та оцінці ефективності управління ризиками операційної діяльності страхових компаній на прикладі ПрАТ АСК "Дністер". Дослідження спрямоване на виявлення ключових аспектів управління ризиками, визначення факторів, що впливають на успішність цього процесу, та розробку рекомендацій з покращення системи управління ризиками для підвищення фінансової стабільності та довіри клієнтів страхової компанії. Таким чином, в теоретичній частині першого розділу були розглянуті основні аспекти управління ризиками операційної діяльності страхових компанії. Науковці в більшості своїх тлумачень погоджуються, що управління ризиками операційної діяльності є важливим компонентом для успішної страхової компанії, оскільки управління ризиками операційної діяльності є ключовим для забезпечення стійкості та успіху страхової компанії, дозволяючи їй ефективно впоратися з непередбаченими ситуаціями та зберегти довіру клієнтів і фінансову стабільність. В аналітичній частині першого розділу був проведений, як загальний аналіз фінансового стану компанії, так і більш точний аналіз показників ділової активності та рентабельності, а також був проведений аналіз страхового портфеля. Аналіз фінансового стану був здійснений на основі балансу та звіту для фінансові результати компаній за останні 4 роки. У результаті аналізу були визначені сильні та слабкі сторони компанії, як: збиток від операційної діяльності, чистий збиток, високий рівень дебіторської заборгованості та високий рівень виплат. Для оцінки ризиків операційної діяльності, в першу чергу був проведений аналіз показників діяльності, який показав, що к компанії є проблеми з показником дебіторської заборгованості, показником дохідності, показником обсягів страхування та з показником відношення чистих страхових резервів до капіталу. Далі був проведений аналіз показників рентабельності, в якому виявилися проблеми з показниками рентабельності активів, власного капіталу, страхової діяльності та страхових премій. Дані проблеми були спричинені чистим збитком та високим рівнем страхових виплат. Наступним кроком був аналіз страхового портфеля, завдяки якому довелось взнати, те що у ПрАТ АСК «Дністер» недостатньо диверсифікований страховий портфель, який на близько 90% залежить від страхування наземного транспорту. У другому розділі першочергово був проведений SWOT – аналіз, який показав слабкі та сильні сторони компанії та подальше закріпив вище згадані проблеми з прибутковістю компанії, проблемами з показниками рентабельності та недостатньо диверсифікованим портфелем. Після проведення SWOT – аналізу було зроблене економіко-математичне моделювання операційної діяльності страхових компаній на основі статистики НБУ в якому був складений рейтинг страхових компаній на основі успішності управління операційними ризиками в якому ПрАТ АСК «Дністер» зайняв 46 місце. Також було проведене прогнозування страхових премій та виплат та отриманий прогноз вказує на зменшення обох показників на перших два квартали 2024 року. В кінці розділу були надані основні результати наукового дослідження на тему «побудування інтегральної моделі визначення ризиковості операційної діяльності страхових компаній». Третій розділ складається з рекомендацій до ПрАТ АСК «Дністер», а саме : впровадження нового виду страхування – кіберстрахування, діджиталізація та збільшення відсотку перестрахування. Загалом за допомогою впровадження кіберстрахування, діджиталізації компанії та збільшення частки перестрахування, ПрАТ АСК «Дністер» зможе подолати труднощі компанії з прибутком, страховими резервами, ризиками операційної діяльності, не диверсифікації страхового портфеля та рентабельності компанії. Ключові слова: операційна діяльність, ризики, страхування, управління, прибуток, збиток, страховий портфель. 1. Хома І.Б. Оптимізація рівня перестрахувального захисту страховика. Національний університет «Львівська політехніка». Львів. 2021. – С. 34 - [Електронний ресурс] – Режим доступу: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/1019/977 2. Horyslavets P. Optimization of insurance portfolio for Ukrainian insurers// Інноваційні технології у розвитку сучасного суспільства: матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції (Львів, 8 жовтня 2020 р.). – 2020. 3. Гориславець П.А. Ризики банківського та страхового сегментів на ринку фінансових послуг України. Національний університет «Львівська політехніка». Львів. 2020. – С. 250.- [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.visnyk-econom.uzhnu.uz.ua/archive/30_2020ua/30_2020.pdf#page=204 4. Кондрат І. Ю. Страхові послуги: підручник / І. Ю. Кондрат, Н. Б. Ярошевич, П. Г. Ільчук, А. І. Якимів. – Львів: Новий Світ-2000, 2021. – С. 386. 5. Желізняк Р. Й., Бонецький О. О., Жулевич М. І. Розвиток світового ринку страхування в умовах діджиталізації // Modern Economics. – 2019. – № 17. – C. 100–104.