Дослідження і страхування фінансових взаєморозрахунків за експортно-імпортними операціями в умовах розвитку співпраці українських та німецьких підприємств
Автор: Давиденко Людмила Сергіївна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Міжнародна економіка
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: англійська
Анотація: Тенденції фрагментації, регіоналізації, локалізації торгівлі на сьогодні набувають все більш виразних ознак. Враховуючи, що через інтеграцію у світову економіки країни реалізують та захищають свої національні інтереси, застосування страхування є одним із поширених та досконалих інструментів боротьби із зовнішньоторговельними ризиками. Предмет дослідження - процеси та проблеми страхування взаєморозрахунків за експортно-імпортними операціями між підприємствами. Об’єкт дослідження – звітність ТзОВ «Техніка для бізнесу», дані розвитку ринків страхування і факторингу, результати економічного співробітництва між Україною та Німеччиною. Метою роботи є дослідження страхування експортно-імпортних операцій від ризиків, виявлення особливостей економічного співробітництва України та Німеччини й розробка та обґрунтування комплексного проектного заходу забезпечення цільового рівня прибутковості підприємства (ТзОВ «Техніка для бізнесу») Розглянуто теоретичні аспекти страхування експортно-імпортних операцій в контексті мінімізації ризиків для підприємств. Виявлено, що страхування фінансових взаєморозрахунків за експортно-імпортними операціями підприємств полягає застосування фінансових інструментів їх захисту від можливих ризиків в процесі реалізації ЗЕД та досягнення цілей розвитку. Обґрунтовано, що різноманітність ризиків та видів діяльності за якими здійснюються експортно-імпортні операції обумовлюють багаторівневу систему страхування, кожна з яких спрямована на мінімізацію чи уникнення втрат від можливих ризиків. Навіть на завершальному етапі застосовується багаторівневе страхування, тобто мінімізація ризиків, що включає: низькоризикові способи розрахунків (аванс, акредитив, відкритий рахунок, консигнація); форфейтингові, факторингові операції; прямі страхування та перестрахування як договір, так і факторингу. А запорукою ефективності ЗЕД є належна організація системи страхування в країні [1]. Систематизовано національне та міжнародне правове забезпечення страхування та факторингу в сфері ЗЕД. Зазначено, що в Україні на сьогодні розроблена та застосовується необхідна правова база забезпечення страхування фінансових взаєморозрахунків за експортно-імпортними операціями. При цьому підкреслено доцільність розмежування розуміння страхування в широкому контексті як загальної підтримки, і в прямому – як перерозподільні відносини стосовно відшкодування збитків при підприємницькій діяльності [2]. Проаналізовано законодавчі новації страхування експортно-імпортних операцій, зокрема, ринку факторингу [3]. Оцінено торговельне та інвестиційне співробітництво України та Німеччини. Підкреслено вагомість товарної торгівлі між країнами, помітну роль Німеччини в залученні прямих іноземних інвестицій в економіку країни. Наголошено на значному нереалізованому потенціалу співробітництва та важливості його розширення на етапі відбудови української економіки після війни. Проаналізовано основні показники стану страхового ринку України. Виявлено низький рівень страхування фінансових ризиків, у тому числі, зовнішньоекономічних контрактів. На страхування фінансових ризиків припадає лише 8% від премій страхових компаній за ризиковим страхуванням (без страхування життя). Розглянуто особливості страхування ризиків фінансових взаєморозрахунків за експортно-імпортними операціями через факторинг. Визначено спільні риси та відмінності факторингового ринку в Україні та Німеччині. Зазначено недостатній рівень застосування факторингу в Україні, оборот якого складає лише 0,5% ВВП проти 15,6% ВВП в Німеччині [4]. Виявлено тренди зростання ролі міжнародного факторингу в Німеччині та ЄС, а також, домінування банків та банківських груп у наданні послуг факторингу. Провідну роль у страхуванні експортних кредитів в Німеччині відіграє федеральний уряд та його програма покриття Hermes [5]. В Україні також зростає активність та обсяги страхування експортних кредитів ЕКА. Проаналізовано фінансово-економічні результати ТзОВ “Техніка для бізнесу” та її міжнародної діяльності. Фінансовий стан достатньо стабільний. Підприємство зберігає свою ринкову нішу та розширює експортно-імпортне співробітництво. Прогноз на 2023 рік підтверджує зростання виручки, прибутків та скорочення дебіторської заборгованостей [6]. Розглянуто різні варіанти підвищення прибутковості через удосконалення страхування та інші інструменти. Серед яких, зокрема, кредитування, списання, пряме страхування, факторинг. Запропонована проектне рішення удосконалення системи управління дебіторською заборгованістю через застосування факторингу. Наведено економічні результати проектного рішення, що забезпечать зростання прибутку до цільового рівня. Рекомендовано удосконалювати роботу із дебіторами на стадіях формування та погашення розрахунків за договорами. Ключові слова: страхування, експортно-імпортні операції, факторинг, дебіторська заборгованість, експортне кредитування, система управління. Перелік використаних літературних джерел: Войтович Л. М. (2023) Страхова система України: концептуальні засади розвитку та державне регулювання : монографія. Львів, ГАЛИЧ-ПРЕС, 2023. 492 с. Калюжний Р.А., Андрущенко Л.В., Андрущенко І.Г. (2012). Державно-правове регулювання страхування у сфері зовнішньоекономічної діяльності. – Київ Концепція правління НБУ (2023). Концепція реформування регулювання факторингу в Україні, Концепція Правління НБУ. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Концепція_факторинг_2023.pdf?v=6 Factoring turnover in Europe. Annual Factoring Data. EU Federation for the Factoring and Commercial Finance Industry (EUF). – Режим доступу: https://euf.eu.com/data-statistics/annual-factoring-data.html Landerinformationen. Welche Bedingungen fur die Absicherung Ihrer Auslandsgeschafte mit einer Exportkreditgarantie gelten. – Режим доступу: https://www.exportkreditgarantien.de/de/laenderinformationen.html ТзОВ «Техніка Для Бізнесу». Офіційний сайт. – Режим доступу: https://tdb.ua/