Управління активами і пасивами АТ "Укрсиббанк"
Автор: Михалюк Ігор Степанович
Кваліфікаційний рівень: магістр (ОНП)
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування (освітньо-наукова програма)
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Активні та пасивні операції складають істотну частину банківських операцій і в діяльності банків мають одне з первинних значень, оскільки є операціями, що формують доходи банків. Структура і якість активів і пасивів значною мірою визначають ліквідність і платоспроможність банку, а отже, його надійність. Важливість управління активами і пасивами полягає у здатності банку ефективно збалансовувати ризики і доходи, підтримувати оптимальний рівень ліквідності та забезпечувати фінансову стабільність. В сучасних умовах, коли банківський сектор стикається з такими викликами, як військовий стан, економічна криза, геополітичні напруження та інтенсивна конкуренція, оптимізація управління активами і пасивами стає вирішальною для виживання і процвітання банків. Основними завданнями управління активами і пасивами є забезпечення прибутковості, ліквідності, мінімізація ризиків та ефективне використання ресурсів банку. Об’єктом дослідження є фінансова діяльність АТ «УКРСИББАНК» в частині управління активами і пасивами.. Предмет дослідження – є процеси, методи та інструменти управління активами і пасивами в АТ «УКРСИББАНК». Метою дослідження: теоретичне обґрунтування та удосконалення методичних підходів до управління активами і пасивами комерційного банку. З результатів розрахунків проведеного аналізу фінансового стану банку можемо зробити висновки про те що більшість показників ефективності діяльності та дохідності АТ «УКРСИББАНК» відповідають оптимальним значенням, та навіть перевищують їх. Це свідчить ефективність проведення активних операцій щодо розміщення коштів залучених внаслідок пасивних операцій банку. Позитивною є ефективність процентної політики банку та дохідність використання ресурсної бази банку. Проте динаміка деяких показників є негативною, зокрема ефективність використання внутрішньобанківських резервів; можливості використання внутрішньобанківських резервів; частка дохідних активів, але не дивлячись на їх зменшення , вони знаходиться вище оптимальних значень. Кількість отриманого прибутку з кожної гривні доходів банку у 2022р. зростає, а протягом 2022-2023р. показник несуттєво зменшується. Підсумовуючи результати проведення аналізу активу і пасиву балансу АТ «УКРСИББАНК» бачимо що збільшення грошових коштів банку покращує показники ліквідності. При цьому зменшуються статті кредити та заборгованість клієнтів у тому числі кредити та заборгованість юридичних і фізичних осіб. Дана тенденція як було зазначено в основному пов’язана з повномасштабним вторгненням Росії в Україну у 2022р. Оскільки зменшувався попит на кредити зі сторони юридичних і фізичних осіб, то відповідно бачимо що АТ «УКРСИББАНК» вільні ресурси інвестував в цінні папери, в результаті частка цієї статті була найбільшою у активі балансу і становила 20,85%-2021р., 41,89%-2022р. і 57,98% у 2023р. Найбільшу частку серед цінних паперів за амортизованою собівартістю становили цінні папери у т.ч. що рефінансуються НБУ, а саме депозитні сертифікати НБУ. Суттєво меншими були інвестиції у цінні папери у облігації внутрішньої державної позики України (3-4 млрд.грн.). З пасиву бачимо, що відбувається зростання статті нерозподілений прибуток, яке слід вважати позитивним, оскільки відбувається зростання джерел фінансування активів, за рахунок реінвестування прибутку. А з врахуванням того що ці ресурси є дешевшими у порівняні з залученими коштами які відносяться до зобов’язань, а саме (кошти банків, кошти клієнтів і ін.), відбувається зростання процентної маржі, а відповідно і прибутку загалом. За результатами проведеного SWOT-аналізу АТ «УКРСИББАНК» повинен застосувати стратегію, спрямовану на оптимізацію структури активів, слід скоротити частку недохідних активів, а вивільнені кошти направити на здійснення активних операцій. Ця стратегія дозволить використовувати сильні сторони для захисту від зовнішніх загроз, забезпечуючи при цьому стабільність та надійність. У результаті моделювання впливу факторів на рентабельність активів АТ «УКРСИББАНК» бачимо що у 2023 році розмір чистого прибутку АТ «УКРСИББАНК» збільшився на 782228 тис. грн., що збільшило коефіцієнт рентабельності активів на 0,06, або на 6%. Проте цього року мало місце суттєве збільшення суми активу балансу на 33999469 тис. грн., що призвело до зменшення коефіцієнта рентабельності активів банку, на 0,009. І це в сумі спричинило загальне зменшення коефіцієнта рентабельності активів АТ «УКРСИББАНК» на 0,002. Тобто сила впливу зміни активу була суттєвішою за зміну чистого прибутку що негативно вплинуло на зміну результуючого показника. Погіршення показника прибутковості активу свідчить про нарощуванням сукупних активів у АТ «УКРСИББАНК», без суттєвого приросту прибутку. Тобто відбувається зменшення частки дохідних активів у загальних активах, також зменшується якість і дохідність самих активів. На основі прогнозування було зазначено, що різниця між доходами і витратами складе чистий процентний дохід, величина якого на основі прогнозних даних становитиме 14503441 тис.грн., тоді як у 2023р. ця величина становила 11997079,38 тис.грн., тобто прогнозується зростання у плановому періоді на 2506362 тис.грн. Проведено наукове дослідження: Особливості управління активами і пасивами банку в умовах воєнного стану. В умовах воєнного стану ефективне управління активами і пасивами є життєво необхідним для забезпечення фінансової стійкості, ліквідності, підтримки кредитування, управління ризиками, збереження репутації та стратегічного планування банку. Це дозволяє банку не тільки вижити в умовах кризи, але й сприяти економічному відновленню та розвитку. В рекомендаційній частині запропоновано здійснювати управління активами і пасивами з використанням імунізації балансу АТ «УКРСИББАНК», а також здійснена розробка заходів щодо впровадження нового виду кредиту та сучасні напрямки залучення коштів клієнтів у АТ «УКРСИББАНК». Виходячи з рекомендованого заходу щодо імунізації балансу, було запропоновано зменшити величину статті цінні папери, у т.ч. що рефінансуються НБУ. Ставка за якими суттєво зменшилася, а вивільнену частину ресурсів пропонуємо спрямувати для збільшення величини кредитного портфеля. А в наслідок зменшення величини та частки грошових коштів та їх еквівалентів і спрямування цих коштів для видачі нових кредитів "Зелений кредит" різниця між процентними доходами отриманими внаслідок видачі нового кредиту та витрат пов’язаних з впровадженням нового виду кредиту становитиме 233771,7 тис.грн. в результаті відбудеться зростання величини чистого прибутку на 175328,8 тис.грн., або на 4,03%. Ключові слова: активні операції банку, пасивні операції банку, кредитний портфель, оптимізація активів, ефективність операцій, стратегічне управління портфелем. Перелік використаних літературних джерел: 1. Бондарчук М. К. Стратегічні напрями управління активами і пасивами банку // Бондарчук М. К., Ющик Ю. В. Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". Серія: "Економічні науки". - 2022. - №7 (63). https://doi.org/10.25313/2520-2294-2022-7-8162 2. Дронь М. А. Управління фінансовими ризиками банку в умовах воєнного стану // Дронь М. А., Тараненко А. С. ІНВЕСТИЦІЇ: ПРАКТИКА ТА ДОСВІД № 6 – 2024. С.167-169 3. Кузнєцова Л.В. "Управління активами і пасивами банку в контексті забезпечення його фінансової стійкості" // Кузнєцова Л.В., Жердецька Л.В. Економіка України. - 2019. - №9. - С. 55-66. 4. Бондаренко Л. П. Тенденції та особливості інноваційного розвитку банків і банківської системи України: колективна монографія / Л. П. Бондаренко, П. Г. Ільчук, О. О. Коць, І. І. Лащик, А. І. Якимів. – Львів : Видавництво “Новий світ-2000”, 2018. – 180 с.