Управління кредитно-інвестиційною діяльністю АТ «Сенс Банк»
Автор: Могильна Ярина Іванівна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Загалом на даний момент існує два підходи науковців до тлумачення саме кредитно-інвестиційної діяльності банківських установ. Так, перший підхід передбачає, що кредитно-інвестиційна діяльність банків - це діяльність, яка полягає в наданні кредитів та вкладеннях коштів у цінні папери. Другий підхід вказує, що це діяльність, яка полягає в перерозподілі фінансових ресурсів. Проте, обидва підходи є правильними та взаємодоповнюють один одного. Управління кредитно-інвестиційною діяльністю банків полягає в розробці та реалізації стратегії та тактики кредитно-інвестиційної діяльності банків, а також у забезпеченні ефективного управління кредитним портфелем банків. Далі в першому розділі було проведено аналіз фінансового стану АТ «Сенс Банк». Структура активів банку характеризується переважанням кредитного портфеля, грошових коштів з обов’язковими резервами та цінних паперів, частка яких у сукупних активах становить понад 70%. Це відповідає основним напрямкам діяльності комерційних банків. Протягом аналізованого періоду спостерігалися значні коливання обсягів основних статей активів. Подібна динаміка спостерігалася за портфелем цінних паперів та залишками готівкових коштів. Такі коливання активів пояснюються впливом зовнішніх макроекономічних факторів, зокрема економічних криз, пандемії, воєнних дій, які визначали кон’юнктуру фінансових ринків і попит на банківські послуги протягом аналізованого періоду. Горизонтальний аналіз зобов’язань продемонстрував суттєві зміни в структурі зобов’язань банку протягом 2020-2023 років при збереженні частки коштів клієнтів на рівні понад 90%. Аналіз показав суттєві зміни у динаміці та структурі власного капіталу банку протягом 2020-2023 років, що пояснюється впливом фінансових результатів діяльності. Незважаючи на це, частка акціонерного капіталу залишається домінуючою. Загалом фінансовий стан банку характеризується значними коливаннями основних статей активів, зобов’язань і власного капіталу під впливом макроекономічної ситуації. Для підвищення стійкості банку необхідно оптимізувати структуру активів, зміцнити ресурсну базу і поліпшити управління ризиками. У 2020-2021 роках найбільшу питому вагу процентних доходів мали доходи від операцій з фізичними особами (близько 60%). У 2022 році частки доходів від фізичних і юридичних осіб майже зрівнялись (по 38%), збільшилась частка доходів від операцій з цінними паперами до 30%. Найбільшу питому вагу 2023р. мають доходи від операцій з юридичними особами - 31,3% та з фізичними особами - 38,4%. Частка доходів від операцій з цінними паперами становить 30,3%. Основну частину витрат банку складають поточні адміністративні та операційні витрати, пов’язані насамперед з утриманням персоналу. Це потребує пошуку можливостей для їх оптимізації. У 2020 році банк отримав чистий прибуток у розмірі 1 155 млн грн. Витрати на податок на прибуток склали 22 млн грн. У 2021 році чистий прибуток банку зріс у 2,9 рази (на 187%) до 3 319 млн грн. У 2022 році банк отримав чистий збиток у розмірі 7 110 млн грн. Це пов’язано зі зменшенням доходів на тлі економічної кризи. У 2023 році банку вдалося вийти на прибуток у розмірі 5 584 млн грн, незважаючи на складну економічну ситуацію. Так, після значних збитків 2022 року банку вдалося частково відновити прибутковість у 2023 році завдяки оптимізації діяльності. Проте для стабільної роботи необхідно й надалі пристосовуватися до умов кризи. Провівши коефіцієнтний аналіз, було визначено, що відповідно більшість показників демонстрували позитивну тенденцію у 2020-2022 роках, що свідчить про підвищення ефективності діяльності банку. Проте у 3кварталі 2023 року спостерігається різке погіршення майже всіх показників рентабельності, зокрема чистої процентної маржі, рентабельності активів і власного капіталу, коефіцієнтів дохідності та прибутковості кредитного портфеля. Далі було проведено аналіз кредитного та інвестиційного портфелю. За аналізований період кредитний портфель АТ «Сенс Банк» збільшився на 22,7%, або на 12 895 млн грн. Це зростання відбулося за рахунок зростання всіх основних видів кредитів. Найбільшу частку у структурі кредитного портфеля банку на кінець вересня 2023 року займають кредити юридичним особам (57,1%). Далі було проведено аналіз інвестиційного портфеля банку. Найбільшу частку у структурі інвестиційного портфеля банку на кінець вересня 2023 року займають інвестиції в цінні папери (46,9%). Це пов’язано з тим, що банк активно інвестує у державні облігації. На другому місці за часткою у структурі інвестиційного портфеля знаходиться інвестиції в нерухомість (29,9%). Протягом аналізованого періоду структура та обсяги інвестицій банку суттєво змінювались. У 2023 році спостерігаються ознаки відновлення інвестиційної активності після спаду 2022 року. В другому розділі було проведено SWOT аналіз діяльності банку, здійснено моделювання процентних доходів та виявлено низку показників залежності їх від декількох факторів та прогнозовано процентні доходи банку. Згідно аналізу АТ «Сенс Банк» зіткнувся з низкою проблем, які можуть негативно вплинути на його діяльність. Щоб подолати ці проблеми, необхідно розробити стратегію, яка допоможе банку зосередитися на найважливіших аспектах діяльності. В рекомендаційній частині роботи наведено низку рекомендацій щодо покращення кредитної та інвестиційної діяльності банку. У ході дослідження було визначено, що для підвищення ефективності кредитно-інвестиційної діяльності АТ «Сенс Банк» необхідно впровадити ряд заходів, зокрема, впровадження нових кредитних продуктів дозволить АТ «Сенс Банк» збільшити обсяги кредитування та отримати додаткові доходи. Найбільш переспективними кредитами, що ми бачимо зараз це кредити фізичним особам з заниженою процентною ставкою, але з більшою сумою комісії. Такими продуктами ми вважаємо кредит для автокредитування на повторному ринку та кредит для будівництва або ремонту. Вказано, що банк може запровадити онлайн-платформу для інвестицій, яка дозволить клієнтам самостійно купувати та продавати цінні папери, нерухомість та інші активи. Це дозволить банку зробити інвестиційні послуги більш доступними та зручними для клієнтів. Об’єкт дослідження –діяльність банку. Мета дослідження - аналізування кредитно-інвестиційної діяльності AT «Сенс Банк». Цілі дослідження: аналізування теоретичних та практичних підходів до кредитно-інвестиційної діяльності банківських установ; аналізування фінансового стану AT «Сенс Банк»; коефіцієнтне аналізування, аналізування доходів, витрат, кредитного та інвестиційного портфелів AT КБ «Сенс Банк»; моделювання впливу факторів на процентний дохід банку; прогнозування процентних доходів AT «Сенс Банк» та представлення рекомендації щодо покращання управління кредитно-інвестиційною діяльністю AT КБ «Сенс Банк». Ключові слова: кредит, кредитний портфель, інвестиції, інвестиційний портфель, банк, банківська установа. 1. Мороз Н. В., Бондаренко Л. П. Тенденції банківського кредитування в Україні // Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". Серія: "Економічні науки". - 2020. - №10. https://doi.org/10.25313/2520-2294-2020-10-6412 2. Рисін В. В., Карпець А. Р. Особливості новітніх способів відмивання грошей з використанням фінансових установ. Бізнес Інформ. 2021. №3. C. 132–140. https://doi.org/10.32983/2222-4459-2021-3-132-140 3. Рисін В.В., Борик І.Р. Переваги та ризики розвитку новітніх технологій у банківській діяльності. Науковий Вісник ХДУ. Серія «Економічні науки». 2020. №38. С. 69-73. DOI: https://doi.org/10.32999/ksu2307-8030/2020-38-12 4. Чубка О. М., Желізняк Р. Й. Cash Flow - менеджмент у банківській діяльності // Науковий вісник Міжнародного гуманітарного університету. Серія: Економіка і менеджмент. – 2019. – Вип. 40. – С. 161–169https://doi.org/10.32841/2413-2675/2019-40-21