Управління грошовими потоками ТОВ «Монстера Інвест»
Автор: Олійник Софія Анатоліївна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2023-2024 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Об’єктом дослідження магістерської кваліфікаційної роботи є Товариство з обмеженою відповідальністю «Монстера Інвест». Предметом дослідження виступають грошові потоки «Монстера Інвест». Метою даної роботи є розрахунок показників ефективності управління грошовими потоками ТОВ «Монстера Інвест» та їх аналізування, виявлення наявних проблем, визначення шляхів їх розв’язання та наведення економічної інтерпретації прогнозних значень. Однією з основних складових діяльності підприємства виступає рух грошових коштів. Вони утворюються залежно від виду роботи, дохідної та витратної частини грошових коштів. Їх структура, а саме її ефективна побудова сприяє стабільній роботі та утримує стійкий фінансовий стан підприємства. Безперебійній роботі та ефективному функціонуванню підприємства відповідає раціональне використання його активів. Управлінська частина є невід’ємною умовою, яка забезпечує відповідний рівень платоспроможності та ліквідності підприємства. Актуальність теми у тому, що від правильно побудованої структури власного та запозиченого капіталу, їх оптимального розміру, від контролю дебіторської та кредиторської заборгованостей, їх вчасне погашення, залежить фінансова стійкість підприємства. Магістерська кваліфікаційна робота містить аналіз структури та динаміки балансу та звіту про фінансовий стан ТОВ «Монстера Інвест» у період 2020-2022 рік. Розраховані показники рентабельності, ліквідності, фінансової стійкості, майнового стану та ділової активності підприємства. Аналіз коефіцієнтів показав, що підприємство абсолютно нерентабельне, фінансово нестійке, має негативні показники майнового стану та ділової активності. В результаті дослідження виявилось, що підприємство має проблеми з дебіторською заборгованістю, адже надає широкий спектр послуг та здає в оренду рухоме та нерухоме майно, підприємствам, які мають великий термін на погашення своїх зобов’язань. Результати прогнозування показників фінансового стану підприємства засвідчують підвищення показників у подальшому. Факторний аналіз коефіцієнта ефективності грошового потоку дав аналітику, яка показує підвищення коефіцієнта в більшій мірі за рахунок позитивної зміни чистого руху грошових коштів та відтоку грошових коштів. Підприємство може використати один із методів управління грошовими потоками, чим стабілізує свою фінансову, операційну та інвестиційну діяльність. Це, в першу чергу, управлінські рішення стосовно контролю та обліку дебіторської заборгованості, шляхи до її погашення, застосування послуг факторингових компаній, і основним над чим варто задуматися, це поворотна фінансова допомога, яка найбільш притаманна для даного підприємства. Ключові слова: грошові потоки, рух грошових котів, показники ефективності управління, факторинг, поворотна фінансова допомога. Перелік використаних літературних джерел: 1. Кошельок, Р. Грінченко. Аналіз грошових потоків у системі управління підприємством. Галицький економічний вісник. 2020. №2 (63). С. 231–242. DOI: https://doi.org/10.33108/galicianvisnyk_tntu2020.02. 2. Маліков В. В. Практичні рекомендації щодо управління грошовими потоками підприємства. Бізнес Інформ. 2020. №5. C. 370–374. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2020-5-370-374. 3. Новіченко Людмила (2023). Бухгалтерський облік та оподаткування фінансової допомоги: актуальні питання. Економіка. Управління. Інновації Випуск No1(32), 2023. DOI: https://doi.org/10.35433/ISSN2410- 3748-2023-1(32)-7. 4. О. М. Жовна, Д. С. Риженко. Організація системи та механізму управління грошовими потоками підприємства. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5042. 5. Римар О. (2023). Практика та проблематика регулювання ринку факторингових послуг в Україні. Економіка та суспільство, (54). DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-54-88.