Фінансове забезпечення інвестиційної діяльності підприємства на прикладі ТОВ “ЗЕВС”
Автор: Попович Марія-Софія Богданівна
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: заочна
Навчальний рік: 2024-2025 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Ефективне фінансове забезпечення інвестиційної діяльності підприємства є однією з ключових умов його стійкого розвитку, підвищення конкурентоспроможності та адаптації до змін ринкового середовища. Інвестиції створюють основу для модернізації виробничих потужностей, впровадження інноваційних технологій, розширення асортименту продукції, а також виходу на нові ринки. У сучасних умовах економічної нестабільності та високої конкуренції питання вибору оптимальних джерел фінансування стають ще більш актуальними. Важливість фінансового забезпечення інвестиційної діяльності обумовлюється тим, що відсутність необхідних фінансових ресурсів або їх нераціональне використання можуть призвести до зриву реалізації стратегічних проєктів, втрати позицій на ринку та зниження прибутковості підприємства. З іншого боку, грамотно спланована структура фінансування дозволяє не лише забезпечити ефективність інвестиційних рішень, а й мінімізувати фінансові ризики. Об’єктом дослідження є інвестиційна діяльність підприємства, яка охоплює процеси планування, залучення та використання фінансових ресурсів для реалізації інвестиційних проєктів. Предмет дослідження є механізми фінансового забезпечення інвестиційної діяльності підприємства, які охоплюють: джерела фінансування інвестиційних проєктів (власні, позикові, залучені); методи оцінки ефективності використання фінансових ресурсів; інструменти фінансового планування та прогнозування інвестицій; економічні відносини, що виникають у процесі залучення та розподілу фінансових ресурсів для інвестиційної діяльності; вплив зовнішніх та внутрішніх факторів на структуру та доступність фінансових ресурсів. Мета магістерської роботи полягає в аналізі фінансового забезпечення інвестиційної діяльності підприємства, оцінці ефективності використання різних джерел фінансування та розробці рекомендацій для підвищення їх ефективності. Результатами дослідження є оцінка показників фінансового стану та інвестиційної діяльності підприємства. Загалом інвестиційна діяльність товариства зазнала значних змін у 2021–2023 роках: скорочення необоротних активів свідчить про зниження інвестиційної активності; зростання оборотних активів та зобов’язань може бути спричинене короткостроковими операціями; позитивна динаміка власного капіталу є сильним аспектом, але зниження його частки вказує на зростання ризиків. На основі SWOT-аналізу діяльності ТОВ “ЗЕВС”, було побудовано матрицю SWOT аналізу, та розроблено стратегічні напрямів фінансово-економічного розвитку ТОВ “ЗЕВС”. На основі здійснення економіко-математичного моделювання оптимальної величини залучених коштів та максимізації ефекту фінансового левериджу ТОВ “ЗЕВС” визначили, що доцільно залучити 2327 тис.грн. позикових коштів для фінансування інвестиційної діяльності при ставці 22% відсотка річних, іншу частину коштів доцільно профінансувати за рахунок власних джерел, зокрема нерозподіленого прибутку. На основі прогнозування величини чистого прибутку ТОВ “ЗЕВС”, визначено, що прогнозна величина чистого прибутку у 2024р. становитиме 34010,12 тис.грн., що на 4065,12 тис.грн. більше ніж у 2023р. У третьому розділі запропонованого рекомендовані заходи. В результаті впровадження рекомендаційних заходів, щодо здійснення інвестиційної діяльності у придбання обладнання для великовузлового складання вилкових навантажувачів, та інвестування у створення виїзного сервісного центру для ремонту та технічного обслуговування зростуть основні засоби і відповідно необоротні активи, у пасиві зросте нерозподілений прибуток, та довгострокові зобов’язання і забезпечення, зросте чистий дохід від реалізації продукції, а значення чистого прибутку зросте на 4407,87 тис.грн., або на 14,7%. Це свідчить про доцільність та ефективність планової інвестиційної діяльності. Також було проведено оптимізацію джерел фінансування інвестиційної діяльності ТОВ “ЗЕВС”. Ключові слова: фінансове забезпечення, інвестиційна діяльність, дисконтування. Перелік використаних літературних джерел: 1. Атамас О. (2024). Модель управління стратегією розвитку інвестиційної привабливості економічної системи держави: парадигма трансформаційних перетворень та синергетичний ефект інноватики. Цифрова економіка та економічна безпека, (4 (13), 75-79. https://doi.org/10.32782/dees.13-11 2. Бушовська Л.Б. Управління інвестиційною діяльністю як важливий складник економічної безпеки підприємства. Економіка і суспільство. 2017. Вип. 11. С. 170–176. URL: http://www.economyandsociety.in.ua/journal/11_ukr/28.pdf 3. Галько Л Інвестиційна діяльність підприємства: стратегія і тактика управління [Електронний ресурс] // Економіка і суспільство - Випуск # 31 / 2021 - Режим доступу до ресурсу: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/download/727/699 4. Дуженко С. Р. (2024) Управління інвестиційною діяльністю підприємства / С. Р. Дуженко, Я. М. Деренська // Актуальні проблеми якості, менеджменту і економіки у фармації і охороні здоров’я : матеріали ІІ міжнарод. наук.-практ. internet-конф. з міжнар. участю, м. Харків, 19 січ. 2024 р. – Харків : НФаУ, 2024. – С. 401-402. 5. Зеленяк В., Шалений В., & Депарма О. (2024). Управління інвестиційною діяльністю виробничого підприємства./ Зеленяк В., Шалений В., & Депарма О. // Development Service Industry Management, (3), 121–127. https://doi.org/10.31891/dsim-2024-7(18)