Дослідження та удосконалення моделювання фінансових потоків ПрАТ «Концерн Хлібпром» при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності
Автор: Павлик Олег Андрійович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2024-2025 н.р.
Мова захисту: англійська
Анотація: У період економічної кризи, спричиненої військовими діями на території України, вітчизняні підприємства стикаються з необхідністю забезпечення ефективного управління фінансовими потоками, що є вирішальним чинником для їх фінансової стійкості. Розробка адаптивних моделей, спрямованих на оптимізацію фінансових потоків, зменшення ризиків та підвищення швидкості обігу капіталу, набуває особливої актуальності в умовах значної економічної нестабільності, особливо для підприємств, що активно провадять зовнішньоекономічну діяльність [1]. Основною метою моделювання фінансових потоків є забезпечення стабільності фінансового стану підприємства та захист від потенційних внутрішніх та зовнішніх ризиків. Фінансова стійкість, яка відображає здатність ефективно управляти фінансовими потоками для досягнення стратегічних цілей, є ключовим показником фінансової потужності підприємства, що забезпечує його прибутковість і довготривалу стабільність [2]. Сутністю моделювання фінансових потоків на підприємстві є кількісне оцінювання взаємозв’язків між фінансовими показниками та факторами, що впливають на їх формування. Такі взаємозв’язки виражаються в економіко-математичних моделях, які надають реалістичну математичну інтерпретацію фінансових процесів, включаючи рух грошових коштів. У сучасних умовах, коли доступ до зовнішнього фінансування обмежений, а його вартість постійно зростає, фінансове моделювання стає особливо важливим [3]. В умовах воєнного часу підприємства стикаються зі значними труднощами в управлінні фінансовими потоками, що зумовлено нестабільністю економічного середовища, порушенням логістичних ланцюгів і збільшенням ризиків неплатоспроможності. Для подолання цих викликів необхідна розробка адаптивних стратегій, які забезпечать стабільність фінансових потоків [4]. Для удосконалення моделювання фінансових потоків підприємствам необхідно впроваджувати сучасні підходи, що включають використання системи показників для оцінки фінансової стійкості та платоспроможності, а також аналіз галузевих закономірностей руху коштів для адаптації управлінських практик до специфіки їхньої діяльності [5]. Об’єктом дослідження магістерської кваліфікаційної роботи виступає ПрАТ «Концерн Хлібпром» ? одне із найбільших підприємств української харчової промисловості, що займається виробництвом хлібобулочних виробів. Предметом дослідження є процес удосконалення моделювання фінансових потоків ПрАТ «Концерн Хлібпром» при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності. Метою дослідження є виявлення ключових проблем, які можуть стати на заваді успішної реалізації процесу удосконалення моделювання фінансових потоків ПрАТ «Концерн Хлібпром» при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності, та інтерпретація рекомендованих шляхів вирішення. У процесі дослідження щодо удосконалення моделювання фінансових потоків ПрАТ «Концерн Хлібпром» при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності виявлено дві ключові проблеми: фрагментарність процесу прогнозування фінансових потоків підприємства і неефективність управління дебіторською та кредиторською заборгованістю. Визначені проблеми ускладнюють врахування взаємозалежностей між надходженнями та видатками ПрАТ «Концерн Хлібпром», що призводить до неефективного використання фінансових ресурсів, зниження точності прогнозів та збільшення фінансових ризиків. Відповідно, підприємство стикається з труднощами у прийнятті обгрунтованих управлінських рішень для забезпечення стабільності фінансових потоків. Запропоновано рекомендовані шляхи вирішення визначених проблем, а саме розроблення «OCF-моделі» прогнозування фінансових потоків ПрАТ «Концерн Хлібпром» при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності і розроблення уніфікованої технології управління дебіторською та кредиторською заборгованістю підприємства. Розроблення «OCF-моделі» на підприємстві дозволить не лише прогнозувати можливі сценарії розвитку, але й ефективно управляти наявними фінансовими ресурсами, мінімізуючи ризики втрат. Розроблення уніфікованої технології управління дебіторською та кредиторською заборгованістю ПрАТ «Концерн Хлібпром» полягає у впровадженні комплексного підходу, що включатиме розробку чіткої політики кредитування клієнтів, встановлення строків оплати, моніторинг платежів та управління ризиками. Ключові слова ? фінансові потоки, фінансове моделювання, дебіторська та кредиторська заборгованість, прогнозування, грошові потоки, оптимізація. Перелік використаних літературних джерел 1. Ясіновська І.Ф., Кольба Р.М. (2023). Шляхи підвищення ефективності системи управління грошовими потоками підприємства в умовах війни. Молодий вчений, 11. URL: https://doi.org/10.32839/2304-5809/2023-11-123-34. 2. Заїчко І.В., Заїчко І.Д., Заїчко В.І. (2024). Внутрішній фінансовий моніторинг грошових потоків підприємства як інструмент управління його фінансовою стійкістю та інвестиційною привабливістю. Європейський науковий журнал Економічних та Фінансових інновацій, 1. URL: http://doi.org/10.32750/2024-0112. 3. Шаповал Л.П., Колотій Ю.С. (2019). Фінансове моделювання управління грошовими потоками страхової компанії. Інститут бухгалтерського обліку, контроль та аналіз в умовах глобалізації, 1-2. URL: https://doi.org/10.35774/ibo2019.01.142. 4. Микитин О.З. (2023). Особливості планування грошових потоків підприємств за євроінтеграційних умов під час війни. Економіка та суспільство, 55. URL: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-55-73. 5. Степаненко О.І. (2024). Властивості грошових потоків та ризики їх впливу на фінансову стабільність підприємства. Scientific Collection «InterConf+, 44. URL: https://doi.org/10.51582/interconf.19-20.04.2024.009.