Управління прибутковістю АТ "Кредобанк"
Автор: Галадій Олександр Ярославович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2024-2025 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Прибутковість банку є ключовим показником, який показує фінансові результати його діяльності, надає матеріальну основу для подальшого функціонування та визначає його рейтинг на ринку. Основне завдання для банку – запобігти зниженню прибутковості, оскільки це, першочергово, негативно вплине на рівень його конкурентоспроможності. В умовах військового стану банки стикаються зі зниженням прибутковості, що пов’язано з проблемами стратегічного та оперативного управління ключовими напрямками їх діяльності, а також відсутністю чіткої стратегії планування прибутку. В залежності від умов діяльності банку виділяють наступні стратегії управління прибутковістю: наступальні, захисні та стратегії диверсифікації. Для реалізації стратегічних та тактичних завдань управління прибутковістю необхідний ефективно функціонуючий механізм, що включає організаційно-економічні аспекти, фінанси, мотивацію, законодавчі норми та інформаційні ресурси [1]. Основною метою управління прибутковістю банку, перш за все, є досягнення її максимального рівня. Для досягнення цієї мети існує низка завдань для системи управління прибутком банку: 1) формування достатнього обсягу фінансів шляхом генерування прибутку відповідно до завдань розвитку; 2) забезпечення виплати необхідного рівня доходу на інвестований капітал власникам; 3) забезпечення високої якості прибутку; 4) досягнення оптимального балансу між рівнем прибутку та допустимим рівнем ризику; 5) максимізація прибутку, що формується, відповідно до ринкової ситуації та ресурсного потенціалу банку; 6) розробка програм для мотивації персоналу на збільшення прибутку; 7) зростання ринкової вартості банку через збільшення прибутку [2; 3]. Цей процес також передбачає забезпечення стабільного та стійкого розвитку банку, що включає управління ризиками, якість і структуру прибутку, підтримку достатнього рівня капіталізації та ліквідності. Важливим є баланс між рівнем прибутку та рівнем ризику, оскільки надмірні ризики можуть призвести до втрат, які перевищують можливі короткострокові вигоди. Основними аспектами управління прибутком комерційного банку є залучення та збереження клієнтів, розширення портфелю банківських продуктів і послуг, інновації та ефективне використання капіталу [4]. Важливим є впровадження інноваційних технологій, які необхідні для покращення фінансової стійкості та прибутковості банку, а відтак для забезпечення його конкурентоспроможності. Адже сучасний онлайн банкінг суттєво змінився під впливом інновацій і банкам необхідно пристосовуватись до таких змін, щоб залишатися на ринку та мати змогу задовольняти потреби клієнтів [5]. Метою роботи виступають теоретичні та практичні засади управління прибутковістю банку та пошук ефективних шляхів його максимізації. Об’єктом дослідження є теоретико-методичні засади та розробка практичних рекомендацій щодо управління прибутком комерційного банку. Предметом дослідження виступає безпосередньо прибуток АТ «Кредобанк». Згідно проведеного аналізу фінансового стану банку, його ліквідність зросла, що свідчить про його здатність відповідати на короткострокові зобов’язання. Збільшення чистих активів та збереження нормативу достатності капіталу свідчать про стійкість фінансової позиції. Зниження співвідношення дохідних активів у загальних активах відбувається за рахунок скорочення кредитування, банк може втратити частину ринку. Зростання нормативів достатності капіталу та основного капіталу свідчить про покращення фінансової стійкості, оскільки запаси власних коштів для покриття можливих ризиків, що можуть виникнути через проблемні кредити, нестабільну економічну ситуацію чи інші непередбачувані події, зростають. Норматив Н2 банку свідчить про те, що він добре капіталізований. У процесі поглибленого аналізу прибутковості АТ «Кредобанк» було виявлено суттєве зменшення кредитів та авансів клієнтам, що мало негативний вплив на темпи зростання процентних доходів. Окрім цього, рентабельність активів банку є нижчою за середньогалузевий показник. Для покращення прибутковості запропоновано відновити кредитування фізичних осіб, збільшити кількість інвестицій в ОВДП терміном до 1 року та інші короткострокові цінні папери і оптимізувати адміністративні витрати, базуючись на досвіді європейських банків. Ключові слова: прибуток банку, управління прибутковістю, процентний дохід, банківська система, фінансовий результат. Список використаних джерел: 1. Волкова Н.І., Довгань Р.С. (2023). Управління фінансовими результатами банку в умовах воєнного стану. Економіка та суспільство. № 56. С. 2-5. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-56-122. 2. Аврамчук Л.А., Веремійчук К.С. (2022). Роль прибутку як внутрішнього джерела розвитку банків в умовах ринкової економіки. Міжнародний науковий журнал «Грааль науки» № 22. С. 47-50. DOI: https://doi.org/10.36074/grail-of-science.25.11.2022.05. 3. Пась Я.І. (2021). Основні показники ефективності управління розвитком банківського бізнесу в Україні. Вісник ХДУ. С. 75-79. DOI: https://doi.org/10.32999/ksu2307-8030/2021-43-11. 4. Хома І.Б., Миргородець Ю.В. (2021). Оптимізація кредитного ризику з позиції захисту банківської установи: теоретичні та прикладні засади. Електронний науковий журнал «Приазовський економічний вісник». Випуск 1(24), C. 196-201. DOI: https://doi.org/10.32840/2522-4263/2021-1-34. 5. Рисін В.В., Біда А.П. (2021). Фінансова стійкість банку: чинники та особливості забезпечення. Ефективна економіка. № 3, С. 3-5. DOI: 10.32702/2307-2105-2021.3.1