Оцінювання впливу диджиталізації на прибутковість банку (на прикладі АТ АКБ "Львів")
Автор: Паєвський Володимир Дмитрович
Кваліфікаційний рівень: магістр (ОНП)
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування (освітньо-наукова програма)
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2024-2025 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Об’єкт дослідження – прибутковість банку в умовах цифровізації на прикладі АТ АКБ «Львів». Предмет дослідження – вплив цифрових технологій на прибутковість банківської установи. Мета дослідження – оцінити ефективність цифрової трансформації у банку та її вплив на фінансові результати. У сучасних умовах діджиталізація є одним із ключових чинників розвитку банківської системи, що безпосередньо впливає на прибутковість фінансових установ. У статті досліджено впровадження цифрових технологій у діяльність АТ АКБ «Львів» та їхній вплив на основні фінансові показники банку. Проведений аналіз динаміки доходів, витрат і рентабельності засвідчив, що цифрова трансформація сприяє підвищенню операційної ефективності, оптимізації витрат і розширенню спектра банківських послуг. Окрему увагу приділено ризикам, пов’язаним із диджиталізацією, зокрема питанням кібербезпеки, дотримання регуляторних вимог і необхідності адаптації персоналу до нових технологічних рішень. Дослідження підтвердило, що активне впровадження цифрових сервісів позитивно позначається на фінансовій стабільності банку, підвищує рівень клієнтської довіри та сприяє конкурентоспроможності установи. Запропоновано напрями подальшого розвитку, серед яких розширення цифрових можливостей, удосконалення автоматизованих банківських процесів і зміцнення системи захисту даних. У першому розділі висвітлено теоретичні аспекти сутності прибутковості банку, класифікацію відповідних показників, зокрема: рентабельність активів (ROA), рентабельність власного капіталу (ROE), чисту процентну маржу (NIM), чистий процентний спред, коефіцієнт ефективності діяльності (C/I) та коефіцієнт покриття процентних витрат (ICR). Обґрунтовано роль цифрових технологій у зміні джерел прибутковості банку, а також узагальнено результати досліджень провідних українських науковців з тематики цифрової трансформації у фінансовому секторі. Було виявлено поступове зниження чистого прибутку (з 127 209 тис. грн до 85 732 тис. грн), скорочення ROA до 0,85% та зменшення маржі, що зумовлює потребу в адаптації управлінських стратегій. Оприлюднено показники фінансового стану АТ АКБ «Львів». Спостерігається поступове зниження миттєвої ліквідності на 13 % за два роки (2022 р. – 0,28 (28%), 2023 р. – 0,22 (22%) та 2024 р – 0,15 (15%), коефіцієнт поточної ліквідності стабільно знижується, що свідчить про зменшення загальної здатності банку покривати поточні зобов’язання ліквідними активами, а коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань то значення показує незначне, але стабільне зниження. Проведена оцінка прибутковості шляхом визначення показників рентабельності, які поступово падають. На зниження, ймовірно, вплинуло кілька факторів: зростання вартості залучених ресурсів (депозитів, міжбанківських кредитів), зниження попиту на кредитування або його переорієнтація на менш прибуткові сегменти, коливання валютного курсу, а також підвищення адміністративних і персональних витрат на фоні повільнішого зростання доходів. Економіко-математичне моделювання на основі множинної регресії та прогнозування методом найменших квадратів дозволили виявити ключові чинники, які впливають на прибутковість банку. Зокрема, адміністративні витрати мали найбільший негативний вплив, тоді як кількість цифрових клієнтів – позитивний. Також було проведено SWOT-аналіз та сформовано комплексне управлінське рішення щодо вдосконалення маркетингової політики банку, модернізації мобільного застосунку та розширення цифрових каналів. Результати роботи мають практичну цінність для впровадження цифрових стратегій у банківському секторі та підвищення конкурентоспроможності в умовах нестабільної економіки. З метою підвищення прибутковості запропоновано впровадження комплексного управлінського рішення, яке охоплює модернізацію мобільного застосунку, розширення функціоналу інтернет-банкінгу, посилення рекламної кампанії та впровадження системи оцінки KPI. Такі зміни мають забезпечити зростання клієнтської бази, підвищення операційної ефективності та оптимізацію витрат. Перелік використаних джерел: 1. Банківська система в умовах цифровізації: виклики та перспективи розвитку / А. Л. Яременко // Економіка та суспільство. – 2025. – № 48. – С. 34–39. 2. Вітчизняний банківський бізнес в умовах економічної невизначеності країни / Гукалюк А.Ф., Пась Я.І. / Modern economics. – 2024. - №46 – С. 38-45. 3. Єпіфанова І.Ю., Гуменюк В.С. Прибутковість підприємства: сучасні підходи до визначення сутності. Економіка та суспільство. 2016. Вип. 3. С. 189-192. 4. Цифрові платформи в банківській справі / І. І. Ковальчук // Економіка. Фінанси. Право. – 2025. – № 7. – С. 20–25. 5. Ринок ОВДП в Україні: сучасні трансформації / М. І. Мірошниченко // Економічний часопис. – 2025. – № 2. – С. 45–51. 6. Сталий розвиток банків в умовах трансформаційної економіки / Л. Р. Боднар // Економічна стратегія і перспективи розвитку. – 2025. – № 6. – С. 101–106. 7. Фінансова стабільність та цифрові ризики банків / В. С. Гузенко // Інноваційна економіка. – 2025. – № 3. – С. 75–80.