Оцінювання вартості майна
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Код дисципліни: 7.072.01.E.027
Кількість кредитів: 5.00
Кафедра: Фінансів, обліку і аналізу
Лектор: Кандидат економічних наук, професор
Лапішко М.Л.
Семестр: 2 семестр
Форма навчання: денна
Завдання: СК2. Здатність використовувати теоретичний та методичний інструментарій теорії оцінки для діагностики і моделювання фінансової діяльності суб’єктів господарювання.
СК6. Здатність застосовувати міждисциплінарні підходи при розв’язанні складних задач і проблем у сфері фінансів, банківської справи та страхування та оцінювання майна.
СК7. Здатність до пошуку, використання та інтерпретації інформації, необхідної для вирішення професійних і наукових завдань в сфері оцінювання майна.
СК9. Здатність розробляти технічні завдання для проектування інформаційних систем у сфері фінансів, банківської справи, зокрема моніторингу заставного майна.
СК10. Здатність до аналізу та оцінки соціально-економічних явищ і процесів та використання вітчизняного законодавства у сфері фінансової діяльності та місцевого самоврядування.
СКС-1-2. Здатність розробляти стратегії поведінки економічних агентів на фінансових ринках та використовувати управлінські навички для кадрового забезпечення їх реалізації.
СКС-1-3. Здатність застосовувати принципи та методи оцінювання майна в процесі аналізу звітів про незалежну експертну оцінку рухомого і нерухомого заставного майна.
Результати навчання: ПР03. Здійснювати адаптацію та модифікацію існуючих наукових підходів і методів до конкретних ситуацій професійної діяльності.
ПР04. Відшуковувати, обробляти, систематизувати та аналізувати інформацію, необхідну для вирішення професійних та наукових завдань в сфері фінансів, банківської справи та страхування.
ПР05. Вільно спілкуватися іноземною мовою усно і письмово з професійних та наукових питань, презентувати і обговорювати результати досліджень.
ПР07. Вирішувати етичні дилеми з опорою на норми закону, етичні принципи та загальнолюдські цінності.
УМ1. Розв'язання складних непередбачуваних задач і проблем у спеціалізованих сферах професійної діяльності та/або навчання, що передбачає збирання та інтерпретацію інформації (даних), вибір методів та інструментальних засобів, застосування інноваційних підходів до оцінювання результатів фінансової діяльності.
К1. Донесення до фахівців і нефахівців інформації, ідей, проблем, рішень та власного досвіду в галузі професійної діяльності.
К2. Здатність ефективно формувати комунікаційну стратегію.
Необхідні обов'язкові попередні та супутні навчальні дисципліни: - пререквізити: фінансовий менеджмент
- кореквізити: банківський менеджмент;
Короткий зміст навчальної програми: На основі нормативно-правової бази оціночної діяльності розкрито суть та зміст прийомів і методів організації та проведення процедури оцінювання майна і складання звітів за її результатами шляхом систематизування та застосовування економіко-статистичних методів обробки, узагальнення та аналізу інформації, формулювання узагальнень і висновків про вартість об’єктів оцінки.
Опис: ТЕМА 1. СУТНІСТЬ ОЦІНОЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ. НАЦІОНАЛЬНІ СТАНДАРТИ ОЦІНКИ МАЙНА. КЛАСИФІКАЦІЯ ТИПІВ МАЙНА
Лекція 1. Сутність оціночної діяльності та її нормативно-правове регулювання. Національні стандарти оцінки майна. Класифікація типів майна
1. Сутність оціночної діяльності та базові поняття, що використовуються при оцінці майна.
2. Законодавче регулювання оціночної діяльності (МСО та НСО).
3. Професійна оціночна діяльність: форми, суб'єкти та об'єкти.
4. Кваліфікаційні та професійні вимоги до суб'єктів оціночної діяльності, їх права та обов'язки.
5. Класифікація типів майна. Види прав на майно. Заставне майно.
6. Суть методичних підходів оцінювання майна.
ТЕМА 2. ПОНЯТТЯ ВАРТОСТІ В ТЕОРІЇ ОЦІНКИ
Лекція 2. Поняття вартості в теорії оцінки.
1. Поняття корисності, ціни, витрат, вартості, собівартості об’єкта оцінки.
2. Економічний зміст поняття вартості, ринкова вартість, основні неринкові види вартості.
3. Принципи оцінювання майна.
4. Особливості оцінювання майна в умовах економічної нестабільності
5. Вплив фактора часу на зміну вартості. Шість функцій складного відсотка.
6. Використання таблиць складних відсотків для оцінювання вартості.
ТЕМА 3. ВИТРАТНИЙ ПІДХІД. ОЦІНКА РУХОМОГО МАЙНА.
Лекція 3. Визначення вартості рухомого майна витратним підходом
1. Інформація про об’єкт оцінки. Юридична ідентифікація прав власності на об’єкт .
2. Види вартості, які використовуються у витратному підході до оцінки майна.
3. Види зносу та методи його визначення.
4. Особливості оцінки машин та обладнання .
5. Методи витратного підходу до оцінки майна.
6. Оцінки земельної ділянки витратним підходом.
ТЕМА 4. ОЦІНЮВАННЯ НЕРУХОМОСТІ. ПОРІВНЯЛЬНИЙ ПІДХІД
Лекція 4. Оцінювання нерухомості порівняльним підходом
1. Поняття нерухомого майна та його класифікація.
2. Аналіз ринку нерухомого майна. (СРС)
3. Характеристика об’єктів нерухомості, які використовуються як об’єкти застави.
4. Ідентифікація прав власності на об’єкти оцінки. Документи, що встановлюють право на нерухомість
5. Класифікація методичних підходів та методів оцінки земельних ділянок.
6. Процедура оцінки нерухомого майна порівняльним підходом.
Лекція 5. Іпотека, як предмет застави, в іпотечному кредитуванні
1. Економічна природа іпотеки як форми кредитних відносин в ринковій економіці.
2. Сутність та особливості іпотечного кредиту.
3. Нормативно-правове регулювання іпотечного кредитування.
4. Оцінка нерухомості для іпотечного кредитування.
5. Економічні нормативи іпотечного кредитування.
6. Проблеми та перспективи іпотечного кредитування в Україні (СРС).
ТЕМА 5. ДОХІДНИЙ ПІДХІД.
Лекція 6. Використання дохідного підходу в оцінці нерухомості
1. Економічний зміст дохідного підходу.
2. Методи дохідного підходу.
3. Визначення ставки дисконту та ставки капіталізації..
1. Методи оцінки об'єктів нерухомості при іпотечному кредитуванні
1.1. Метод валової ренти
1.2. Метод прямої капіталізації
1.3. Метод відшкодування інвестованого капіталу
2. Послідовність оціночних процедур в межах дохідного підходу згідно з НСО. (СРС)
3. Оцінка комерційної нерухомості дохідним підходом (СРС).
ТЕМА 6. ОЦІНЮВАННЯ ДІЮЧИХ ПІДПРИЄМСТВ (БІЗНЕСУ) ТА НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ.
Лекція 7 . Оцінювання бізнесу та нематеріальних активів
1.Поняття оцінки бізнесу. Особливості бізнесу як об’єкта оцінки.
2. Методи оцінювання вартості бізнесу.
3. Сутнісна характеристика нематеріальних активів.(СРС)
4. Особливості оцінки нематеріальних активів.
5 . Методи оцінки нематеріальних активів.
6. Оцінка цінних паперів.(СРС)
Методи та критерії оцінювання: Поточний контроль - 45 балів;
Підсумковий контроль у формі екзамена - 55 балів;
Критерії оцінювання результатів навчання: Поточний контроль(ПК)
Форми поточного контролю
Тестування за темами 7*1бал = 7 балів
Виконання практичних завдань 4*4 бал = 16 балів
Доповіді на семінарських заняттях, усне опитування 2бали;
Виконання індивідуального завдання 15 балів;
Захист індивідуального завдання 5 балів;
Разом за ПК 45 балів
Підсумковий контроль - 55 балів;
письмова компонента -45 балів;
усна компонента - 10 балів.
Порядок та критерії виставляння балів та оцінок: 100–88 балів – («відмінно») виставляється за високий рівень знань (допускаються деякі неточності) навчального матеріалу компонента, що міститься в основних і додаткових рекомендованих літературних джерелах, вміння аналізувати явища, які вивчаються, у їхньому взаємозв’язку і роз витку, чітко, лаконічно, логічно, послідовно відповідати на поставлені запитання, вміння застосовувати теоретичні положення під час розв’язання практичних задач; 87–71 бал – («добре») виставляється за загалом правильне розуміння навчального матеріалу компонента, включаючи розрахунки , аргументовані відповіді на поставлені запитання, які, однак, містять певні (неістотні) недоліки, за вміння застосовувати теоретичні положення під час розв’язання практичних задач; 70 – 50 балів – («задовільно») виставляється за слабкі знання навчального матеріалу компонента, неточні або мало аргументовані відповіді, з порушенням послідовності викладення, за слабке застосування теоретичних положень під час розв’язання практичних задач; 49–26 балів – («не атестований» з можливістю повторного складання семестрового контролю) виставляється за незнання значної частини навчального матеріалу компонента, істотні помилки у відповідях на запитання, невміння застосувати теоретичні положення під час розв’язання практичних задач; 25–00 балів – («незадовільно» з обов’язковим повторним вивченням) виставляється за незнання значної частини навчального матеріалу компонента, істотні помилки у відповідях на запитання, невміння орієнтуватися під час розв’язання практичних задач, незнання основних фундаментальних положень.
Рекомендована література: 1.Воронін В.О., Лянце Е.В., Мамчин М.М. "Аналітика ринку нерухомості: методологія та принципи сучасної оцінки": Монографія. – Львів: видавництво "Магнолія".-Львів, 2014. –с.304
2.Гохберг І.І., Оцінка машин і обладнання: Навчальний посібник. –Київ: 2014. -350с.
3.Драпіковський О. І.Оцінка нерухомості : навч. посіб. / О. І. Драпіковський, І. Б. Іванова, Ю. В. Крумеліс. – Київ : [Тов. СІК ГРУП Україна], 2015. – 424 с.
4. Драпіковський О.І., І. Б. Іванова, Н. О. Терещенко. Методи і моделі оцінювання нерухомого майна : навч. посіб. / – Київ : Віпол, 2016. – 512 с.
5. Калінеску Т. В., Романовська Ю. А., Кирилов О. Д. Оцінювання майна. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2017. – 312 с.
6. Кухарская. О. Б., Подлипская А.А.Чиркин, А.Н. Оценка прав на объекты интеллектуальной собственности. Метод освобождения от роялти "Арт Економі", Київ-2015 – 208 с.
7. Пазинич В.І. Оцінка об'єктів нерухомості / В. І. Пазинич, Л. А.Свистун. - Київ: Центр учбової літератури, 2017. - 434 с.
8. Перович Л.М.Оцінка нерухомості: навч. Посібник/ Л.М.Перович, Ю.П. Губар – 2-ге вид. перероблене і доповнене.- Львів Видавництво Львівської політехніки.- 2016.-300с.
9. Лапішко М. Л. Обґрунтування економічних передумов формування трендів змін ставки капіталізації / Ю. В. Поздняков, М. Л. Лапішко // Вісник Університету банківської справи : зб. наук. пр. – Київ, 2018. – № 1 (31). – С. 88–92.
10. Лапішко М. Л. Обґрунтування економічних передумов формування трендів змін ставки капіталізації / Ю. В. Поздняков, М. Л. Лапішко // Вісник Університету банківської справи : зб. наук. пр. – Київ, 2018. – № 1 (31). – С. 88–92.
11.Лапішко М. Л. Узгодження колізії нормативних вимог до визначення вартості товарного знака / Поздняков Ю. В., Лапішко М. Л./ Збірник наукових праць «Економічний аналіз.» - 2018р. том 28 №4, 295с., с. 43-49
12. Lapishko M.L. Dynamics of change in real estate value in inter-operational periods as a source of negative periodic depreciation of property // Поздняков Ю.В., Лапішко М. Л.// Європейська економіка,-ТНЕУ-2020
13.Лапішко М.Л., Поздняков Ю.В. Монографія «Проблеми правового, фінансового та економічного забезпечення розвитку національної економіки»: - Розділ 2 «Підставові методичні засади розрахункового встановлення характеристик невизначеності результату оцінки вартості активів за порівняльним підходом» /монографія /за ред. Л.М. Савчук, Л.М. Бандоріної. – Дніпро: Пороги, 2021. – 384 с.
14.VS 2017. International Valuation Standards 2017. General Standards. IVS 103. Reporting. International Valuation
15.Standards Council, 2017. URL: http://www.cas.org.cn/docs/2017-01/20170120142445588690.pdf/ (дата звернення:11. 05. 2018 р.).
16.EVS 2016. European Valuation Standards 2016. Eighth edition. The European Group of Valuers’ Associations(TEGoVA). URL: www.tegova.org. (дата звернення: 11. 05. 2018 р.).
17. Методична праця :- електронний навчально-методичний комплекс з дисципліни «Оцінювання вартості майна»[04265] для студентів другого(магістерського) рівня вищої освіти Інституту підприємництва та перспективних технологій спеціальності 072 «Фінанси, банківська справа та страхування» // М.Л. Лапішко, Х..П. Данилків, О.Б. Садура// - Національний університет «Львівська політехніка», кафедра фінансів, обліку і аналізу 2021. –
Уніфікований додаток: Національний університет «Львівська політехніка» забезпечує реалізацію права осіб з інвалідністю на здобуття вищої освіти. Інклюзивні освітні послуги надає Служба доступності до можливостей навчання «Без обмежень», метою діяльності якої є забезпечення постійного індивідуального супроводу навчального процесу студентів з інвалідністю та хронічними захворюваннями. Важливим інструментом імплементації інклюзивної освітньої політики в Університеті є Програма підвищення кваліфікації науково-педагогічних працівників та навчально-допоміжного персоналу у сфері соціальної інклюзії та інклюзивної освіти. Звертатися за адресою:
вул. Карпінського, 2/4, І-й н.к., кімн. 112
E-mail: nolimits@lpnu.ua
Websites: https://lpnu.ua/nolimits https://lpnu.ua/integration
Академічна доброчесність: Політика щодо академічної доброчесності учасників освітнього процесу формується на основі дотримання принципів академічної доброчесності з урахуванням норм «Положення про академічну доброчесність у Національному університеті «Львівська політехніка» (затверджене вченою радою університету від 20.06.2017 р., протокол № 35).