Управління формуванням і використанням прибутку АТ "Кредобанк"
Автор: Худзік Роман Степанович
Кваліфікаційний рівень: магістр
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Інститут: Інститут економіки і менеджменту
Форма навчання: денна
Навчальний рік: 2020-2021 н.р.
Мова захисту: українська
Анотація: Худзік Р.С., Алєксєєв І.В (керівник). Управління формуванням і використанням прибутку Акціонерного Товариства «Кредобанк». Магістерська кваліфікаційна робота. – Національний університет «Львівська політехніка». Львів, 2020. Розширена анотація Магістерська кваліфікаційна робота на тему «Управління формуванням і використанням прибутку Акціонерного Товариства «Кредобанк» (в подальшому АТ «Кредобанк») складається з 3 розділів, в яких розкривається актуальність розглянутого питання. В першому розділі визначено теоретичні підходи щодо поняття прибутку банку та механізму його управління. Для більш детального розуміння потоків які формують фінансовий результат банку, було сформовано відповідну структуру доходів та витрат комерційного банку, які класифікуються на банківські, небанківські та непередбачені доходи/витрати. Проведено аналіз щодо стратегії управління прибутком, яка розробляється індивідуально кожним банком, з врахуванням певних факторів, і є складовою загальної стратегії розвитку банку. Після цього, було здійснено горизонтальний та вертикальний аналіз фінансової звітності АТ «Кредобанк» за 2017-2019 роки та досліджено економічні нормативи його діяльності, для розуміння, в я кому стані перебуває банк та потенціал даної юридичної особи. Результати аналізу підтвердили, що АТ «Кредобанк» залишається потужним гравцем на ринку банківських послуг і має необхідні ресурси для збільшення обсягів прибутку до оподаткування. Використовуючи окремі фінансові звіти АТ «Кредобанк», досліджено джерела формування його фінансових результатів, зображено графічно динаміку змін основних дохідних та витратних статей, здійснено коефіцієнтний аналіз прибутковості банку та зазначено його політику щодо використання отриманого результату. 5 У другому розділі проаналізовано внутрішнє та зовнішнє середовища, сильні та слабкі сторони АТ «Кредобанк», використовуючи метод SWOT- аналізу. На основі одержаних даних, були змодельовані стратегічні напрями фінансово-економічного розвитку банківської установи. За допомогою багатофакторної кореляційно-регресійної моделі визначено залежність прибутку АТ «Кредобанк» від 4-х факторів (обрано статтю активу та пасиву, частка яких від загального обсягу балансу найбільша). В результаті було розглянуто обсяги наданих кредитів АТ «Кредобанк», в розрізі працюючих та непрацюючих (інформація одержана із статистичних даних НБУ), а також залучені кошти клієнтів, в розрізі фізичних та юридичних осіб (інформація із звітності АТ «Кредобанк»). Адекватність цієї моделі оцінювалась за допомогою F-критерія Фішера, а значущість коефіцієнтів регресії за допомогою t-критерія Стьюдента. Оскільки адекватність регресії перевищує 95% (за нормальних умов функціонування), то на її основі здійснено прогноз прибутку АТ «Кредобанк» на кінець 2020 та 2021 років, але з врахуванням впливу коефіцієнта пандемії. Це наблизило результат до реалій сьогодення. Третій розділ містить рекомендації щодо удосконалення системи управління формуванням і використанням прибутку АТ «Кредобанк». Для початку, на основі проведеного дослідження, здійснено систематизацію переліку об’єктів управління прибутком. Після цього було розглянуто кожний блок окремо і надано власне бачення щодо оптимізації процесів, які в ньому містяться. Було запропоновано чинник, який допоможе банку швидко нівелювати вплив пандемії та вийти на наближений до прогнозованого рівень прибутку до оподаткування. Цим важливим елементом було обрано дистанційне обслуговування клієнтів банку, яке потребує на нашу думку термінового доопрацювання та розширення його можливостей. Підсумовуючи запропоновані зміни, було визначено економічні результати, які банк може досягнути в час пандемії, реалізувавши ці 6 пропозиції. В основному рекомендації були направлені на збільшення вхідних (дохідних) та планування вихідних потоків АТ «Кредобанк». Сумарний ефект від впровадження пропозицій призведе до часткового нівелювання коефіцієнта пандемії, який зменшиться на 17,58% і буде становити 0,375 (якщо брати за основу теперішні умови функціонування АТ «Кредобанк»), замість 0,445. Відповідно, станом на 31.12.2021 прибуток банку буде становити 1027892,51 тис.грн., що на 123347,10 тис.грн. більше, ніж було зазначено в первинному прогнозі. Перелік використаних джерел: 1. Алєксєєв І. В., Мазур А. В. Аналіз типології екологічної відповідальності банків // Формування ринкової економіки в Україні. – 2017. – Т.37, No 1. – C. 9–13. 0,22 ум.д.ар. 2. Бондарчук М. К. Банківська система = Banking System: навчальний посібник / М. К. Бондарчук, І. В. Алєксєєв, Л. Г. Кльоба. – Львів: Ліга-Прес, 2017. – 246 c. 3. Pozniakova O., Alyeksyeyev I. Transformation of ownership of the banking system in Poland and Ukraine: problems and prospects // Financial Sciences = Nauki o Finansach. – 2018. – Vol. 23, No. 1. – P. 33–48. 4. Федевич, Л., Ливдар, М., Межирицька, Я. // Банківська система України: сучасний стан та перспективи розвитку // Економіка та суспільство. – 2020. - No21. – С. 21-27 5. Житар М. О. Методичні аспекти удосконалення механізму управління прибутком банку / М. О. Житар // Збірник наукових праць Університету державної фіскальної служби України. - 2017. - No 2. - С. 167-179.