The Theory of Taxation

Major: Finance, Banking and Insurance
Code of subject: 6.072.00.O.052
Credits: 4.00
Department: Finance
Lecturer: Ph.D., associate Professor Nataliya Synyutka, Oksana Chervinska
Semester: 4 семестр
Mode of study: денна
Learning outcomes: PR01. Know and understand economic categories, laws, causal and functional relationships that exist between processes and phenomena at different levels of economic systems. PR02. Know and understand the theoretical foundations and principles of financial science, the peculiarities of the functioning of financial systems. PR04. Know the mechanism of functioning of state finances, including budget and tax systems, finances of business entities, household finances, financial markets, banking system and insurance. PR07. Understand the principles, methods and tools of the state and market regulation of activities in the field of finance, banking affairs and insurance. PR10. Identify sources and understand methodology definition and methods of obtaining economic data, collect and analyze the necessary financial information, calculate indicators characterizing the state of financial systems. PR21. Understand the requirements for activity in the specialty, which are stipulated the need to ensure the sustainable development of Ukraine, its strengthening as a democratic, social, legal state. PR25. Apply financial controlling methods to analyze financial resources and cash flows of corporations in the process of diversification, assess the level of tax burden and the efficiency of their activities.
Required prior and related subjects: previous: Business economics, Accounting following: Finance of diversified enterprises, Local Finance
Summary of the subject: Topic 1. State revenues. Fiscal policy. Topic 2. Tax and its structural components. The history of taxes. Topic 3. Ideological basis of fiscal (taxation). Topic 4. Fiscal effects of taxation. Transfer of taxes. Topic 5. Classification of taxes. Topic 6. Principles of taxation. Topic 7. Indirect taxes: universal excise duties. Topic 8. Indirect taxes: specific excise duties and duties. Topic 9. Direct taxes. Topic 10. Property taxation. Topic 11. Modern trends in taxation.
Assessment methods and criteria: Testing at the Virtual learning environment - 15 points Current control - 55 points control work - 30 points
Recommended books: 1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI. (зі змінами та доповненнями) 2. Закони України з питань оподаткування та нормативні документи (декрети, постанови); Накази МФУ, ДПСУ тощо 3. Податкова система : мультимедійний навчальний посібник / [В. Ф. Тищенко, О. Є. Найденко, В. В. Карпова та ін.]. – Харків : ХНЕУ ім. С. Кузнеця, 2021. 4. Греца Я. В. Зміст, правові засоби та межі податкового планування: зарубіжний досвід та українська практика : монографія / [Я. В. Греца]; Держ. ВНЗ "Ужгород. нац. ун-т". – Ужгород : РІК-У, 2020. – 417 с. 5. Податкова система: навчальний посібник / Т. Тучак, В. Осмятченко, Я. Ізмайлов та ін., за заг. ред. д.е.н. В. Л. Андрущенка. Ірпінь : Університет ДФС України, 2020. 485 с. 6. Андрущенко В. Л., Тучак Т.В Податкові системи зарубіжних країн: навчальний посібник. Ірпінь : Університет ДФС України, 2021. 210 с. 7. Мороз Е. Г. Податковий менеджмент : навч. посіб. / Е. Г. Мороз. – Рівне : НУВГП, 2020. – 412 с. 8. Імплементація європейських цінностей та технологій оподаткування в Україні: монографія / Т. Тучак, Л. Кашпур, І. Прокопенко та ін., за заг. ред. д.е.н. В. Л. Андрущенка. Ірпінь : Університет ДФС України, 2020. 284 с. 9. Бухгалтерський облік та оподаткування в умовах застосування інформаційних технологій: теорія і практика : монографія /[В.О. Осмятченко, С.В. Шевчук, Я.О. Ізмайлов та ін.]; за заг. ред. В.О. Осмятченка. Ірпінь.: Університет ДФС України, 2020. 394 с. 10. Податкова система: навчальний посібник / Волохова І.С., Дубовик О.Ю., Слатвінська М.О. та ін. ; ред. Волохова І.С., Дубовик О.Ю. Харків: Діса плюс, 2019. 402 с. 11. Макурін А.А. Теорія оподаткування: навч. посіб. Дніпро: НТУ «ДП», 2018. 75 с.