Податкове право
Спеціальність: Право
Код дисципліни: 6.081.01.E.061
Кількість кредитів: 6.00
Кафедра: Адміністративне та інформаційне право
Лектор: Крикавська І.В.
Чистоклетов Л. Г.
Семестр: 7 семестр
Форма навчання: денна
Завдання: Вивчення навчальної дисципліни передбачає формування та розвиток у студентів компетентностей:
ІНТ. Здатність розв’язувати складні спеціалізовані задачі та
практичні проблеми у галузі професійної правничої
діяльності або у процесі навчання, що передбачає
застосування правових доктрин, принципів і правових
інститутів і характеризується комплексністю та
невизначеністю умов.
ЗК2. Здатність застосовувати знання у практичних
ситуаціях.
ЗК3. Знання та розуміння предметної області та
розуміння професійної діяльності.
СК1. Здатність застосовувати знання з основ теорії та
філософії права, знання і розуміння структури правничої
професії та її ролі у суспільстві.
СК7. Здатність застосовувати знання завдань, принципів і
доктрин національного права, а також змісту правових
інститутів, щонайменше з таких галузей права, як:
конституційне право, адміністративне право і
адміністративне процесуальне право, цивільне і цивільне
процесуальне право, кримінальне і кримінальне
процесуальне право.
СК8. Знання і розуміння особливостей реалізації та
застосування норм матеріального і процесуального права.
СК14. Здатність до консультування з правових питань,
зокрема, можливих способів захисту прав та інтересів
клієнтів, відповідно до вимог професійної етики, належного
дотримання норм щодо нерозголошення персональних
даних та конфіденційної інформації.
СК16. Здатність до логічного, критичного і системного
аналізу документів, розуміння їх правового характеру і
значення.
ПК1.2. Знання особливостей реалізації правових норм у
сфері податкових та митних правовідносин.
Результати навчання: У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен бути здатним продемонструвати такі результати навчання:
ПР2. Здійснювати аналіз суспільних процесів у контексті аналізованої проблеми і демонструвати власне бачення шляхів її розв’язання;
ПР15. Демонструвати необхідні знання та розуміння сутності та змісту основних правових інститутів і норм фундаментальних галузей права;
ПР16. Пояснювати природу та зміст основних правових явищ і процесів;
ПР17. Застосовувати набуті знання у різних правових ситуаціях, виокремлювати юридично значущі факти і формувати обґрунтовані правові висновки;
ПР21. Знати механізм реалізації прав та свобод людини.
ПР23. Аналізувати і правильно застосовувати норми матеріального та процесуального права;
ПР24. Демонструвати знання правових норм, що визначають організацію і зміст діяльності органів державної влади;
ПР29. Пояснювати характер та зміст галузей публічного права.
ПР30. Демонструвати розуміння законодавства у сфері
публічного права.
ПР31. Формувати обґрунтовані висновки та рекомендації
щодо вирішення проблемних питань у публічній сфері.
АіВ1. Здатність адаптуватись до нових ситуацій та приймати
відповідні рішення.
АіВ3. Здатність відповідально ставитись до виконуваної
роботи, самостійно приймати рішення, досягати
поставленої мети з дотриманням вимог професійної етики.
АіВ4. Здатність демонструвати розуміння чинного
законодавства.
Необхідні обов'язкові попередні та супутні навчальні дисципліни: Фінансове право, Бюджетне право
Короткий зміст навчальної програми: Вивчення курсу передбачає здобуття знань про предмет, метод, систему та джерела податкового права, податкову систему України, правове регулювання податку, правовий механізм податку та його елементи, загальнодержавні та місцеві податки та збори, спеціальні режими оподаткування, відповідальність за ухилення від сплати податків.
Опис: 1. Предмет та метод податкового права. Загальні засади регулювання податкового законодавства.
Податкове право: поняття, предмет, методи. Місце податкового права в системі правових дисциплін. Основоположні принципи податкового законодавства України. Правові засади регулювання податкових відносин. Структура податкового законодавства.
2. Правова природа податкової системи України.
Поняття податкової системи України. Типи та особливості податкових систем. Правовий статус Державної податкової служби, її організаційна структура та функції підрозділів. Податковий контроль та способи його здійснення. Ведення обліку платників податків. Види податкових перевірок. Податкова застава. Податковий борг та особливості його погашення.
3. Загальні засади встановлення податків і зборів.
Основні засади встановлення податків та зборів. Поняття податку та збору.
4. Податок на прибуток підприємств. Податок на доходи фізичних осіб.
Елементи податку на прибуток підприємств.
5. Податок на додану вартість. Акцизний податок.
Елементи податку на додану вартість. Елементи акцизного податку.
6. Екологічний податок та рентна плата. Місцеві податки та збори.
Елементи Екологічного податку. Елементи рентної плати, склад рентної плати.
Елементи податку на майно, його склад. Збір за місця для паркування транспортних засобів. Туристичний збір.
7. Відповідальність за ухилення від сплати податків.
Поняття податкового правопорушення. Склад податкового правопорушення. Класифікація податкових правопорушень. Підстави притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства.
Методи та критерії оцінювання: Методи діагностики успішності навчання:
– усне опитування на семінарських заняттях;
– виступ на семінарських заняттях (із доповіддю, у дискусії тощо);
– тестування;
– письмова контрольна робота (відповіді на питання лекційного курсу);
– робота в групі на семінарських заняттях;
– екзамен.
Критерії оцінювання результатів навчання: Практичні (семінарські) заняття - 40 балів
Екзамен - 60 балів
Разом за дисципліну – 100 балів.
Порядок та критерії виставляння балів та оцінок: 100–88 балів – («відмінно») виставляється за високий рівень знань (допускаються деякі неточності) навчального матеріалу компонента, що міститься в основних і додаткових рекомендованих літературних джерелах, вміння аналізувати явища, які вивчаються, у їхньому взаємозв’язку і роз витку, чітко, лаконічно, логічно, послідовно відповідати на поставлені запитання, вміння застосовувати теоретичні положення під час розв’язання практичних задач; 87–71 бал – («добре») виставляється за загалом правильне розуміння навчального матеріалу компонента, включаючи розрахунки , аргументовані відповіді на поставлені запитання, які, однак, містять певні (неістотні) недоліки, за вміння застосовувати теоретичні положення під час розв’язання практичних задач; 70 – 50 балів – («задовільно») виставляється за слабкі знання навчального матеріалу компонента, неточні або мало аргументовані відповіді, з порушенням послідовності викладення, за слабке застосування теоретичних положень під час розв’язання практичних задач; 49–26 балів – («не атестований» з можливістю повторного складання семестрового контролю) виставляється за незнання значної частини навчального матеріалу компонента, істотні помилки у відповідях на запитання, невміння застосувати теоретичні положення під час розв’язання практичних задач; 25–00 балів – («незадовільно» з обов’язковим повторним вивченням) виставляється за незнання значної частини навчального матеріалу компонента, істотні помилки у відповідях на запитання, невміння орієнтуватися під час розв’язання практичних задач, незнання основних фундаментальних положень.
Рекомендована література: Література:
Базова
1. Бондаренко І.М., Головашевич О.О., Дамірчиєв М.І. Податкове право: навч. посіб. Харків: Право, 2019. 222 с.
2. Голоядова Т.О., П.П. Латковський. Податкове право України: навч. посібник (для здобувачів вищої освіти денної форми навчання). Одеса, 2019. 167 с.
3. Гречко А.В. Податкова система: конспект лекцій з дисципліни «Податкова система». К., 2018. 171 с.
4. Податкове право України: підручник; О.О. Головашевич, А.М. Котенко, Є.М. Смичок та ін.; за заг. ред. М.П. Кучерявенка Харків: Право, 2019. 440 с.
5. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17.
6. Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України : Постанова Кабінету Міністрів України від 6 березня 2019 р. № 227. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/227-2019-п#Text.
Допоміжна
1. Баїк О. І. Понятійно-категоріальний апарат податкового права України: теоретико-правове дослідження: монографія. Львів: Видавництво Львівської політехніки. 2018. 360 с.
2. Козинець І.Г., Козинець О.Г. Історико-правові аспекти становлення та розвитку податкової системи України. Юридичний науковий електронний журнал. 2018. №1. С.88-91
3. Козинець О. Г., Козинець І. Г. Податкова система України в ХVІІ-ХVІІІ ст. Актуальні проблеми вітчизняної юриспруденції. 2019. № 2. С. 16-19.
4. Макурін А.А. Теорія оподаткування: навч. посіб. [Електронний ресурс] / А.А. Макурін; М-во освіти і науки України, Нац. техн. ун-т «Дніпровська політехніка». – Дніпро : НТУ «ДП», 2018. – 75 с.
5. Ярошевич Н.Б. Фінанси: навч. посіб./ Н.Б. Ярошевич, І.Ю. Кондрат, М.В. Ливдар.– Львів: Видавництво «Простір –М», 2018. –298 с.
Навчально-методичний комплекс дисципліни складається з таких структурних елементів:
1. Робоча програма навчальної дисципліни.
2. Методичні вказівки для підготовки до семінарських занять та самостійної роботи.
3. Методичні вказівки для виконання контрольних робіт.
4. Електронний навчально-методичний комплекс «Податкове право» (Сертифікат № Е41-133-185/2018 від 24.01.2018 р.)
Інформаційні ресурси:
1. Офіційний веб-сайт Верховної Ради України. URL: http://rada.gov.ua
2. Офіційний веб-сайт Державної податкової служби України: https://tax.gov.ua/
3. Національна бібліотека ім. В.І. Вернадського. URL: http://www.nbuv.gov.ua/
4. Юридична бібліотека. URL: http://pravo.biz.ua/
5. Союз юристів України - Всеукраїнське громадське об'єднання. URL: http://www.lawyersunion.org.ua
6. Правознавець. URL: http://www.pravoznavec.com.ua/
7. ЛІГА.net. URL: http://liga.net/
8. Юридичний портал. URL: http://jurisprudence.com.ua/
Уніфікований додаток: Національний університет «Львівська політехніка» забезпечує реалізацію права осіб з інвалідністю на здобуття вищої освіти. Інклюзивні освітні послуги надає Служба доступності до можливостей навчання «Без обмежень», метою діяльності якої є забезпечення постійного індивідуального супроводу навчального процесу студентів з інвалідністю та хронічними захворюваннями. Важливим інструментом імплементації інклюзивної освітньої політики в Університеті є Програма підвищення кваліфікації науково-педагогічних працівників та навчально-допоміжного персоналу у сфері соціальної інклюзії та інклюзивної освіти. Звертатися за адресою:
вул. Карпінського, 2/4, І-й н.к., кімн. 112
E-mail: nolimits@lpnu.ua
Websites: https://lpnu.ua/nolimits https://lpnu.ua/integration
Академічна доброчесність: Політика щодо академічної доброчесності учасників освітнього процесу формується на основі дотримання принципів академічної доброчесності з урахуванням норм «Положення про академічну доброчесність у Національному університеті «Львівська політехніка» (затверджене вченою радою університету від 20.06.2017 р., протокол № 35).