Оподаткування корпорацій
Спеціальність: Фінанси, банківська справа та страхування
Код дисципліни: 6.072.01.E.044
Кількість кредитів: 7.00
Кафедра: Фінанси
Лектор: к.е.н., доцент Червінська Оксана Степанівна
Семестр: 7 семестр
Форма навчання: денна
Завдання: ЗК11. Здатність спілкуватися з представниками інших професій груп різного рівня (з експертами з інших галузей знань/видів економічної діяльності).
3K13. Здатність реалізувати свої права і обов’язки як члена суспільства, усвідомлювати цінності громадянського (вільного демократичного) суспільства та необхідність його сталого розвитку, верховенства права, прав і свобод людини і громадянина в Україні.
СК0З. Здатність до діагностики стану фінансових систем (державні фінанси, у тому числі бюджетна та податкова системи, фінанси суб’єктів господарювання, фінанси домогосподарств, фінансові ринки, банківська система та страхування).
СК05. Здатність застосовувати знання законодавства у сфері монетарного, фіскального регулювання та регулювання фінансового ринку.
СК06. Здатність застосовувати сучасне інформаційне та програмне забезпечення для отримання та обробки даних у сфері фінансів, банківської справи та страхування.
СК08. Здатність виконувати контрольні функції у сфері фінансів, банківської справи та страхування.
СК12. Здатність здійснювати аналіз фінансового стану корпорацій і визначати ефективні напрями розвитку фінансово-господарської діяльності та нарощення фінансового потенціалу.
Результати навчання: ПР04. Знати механізм функціонування державних фінансів, у т.ч. бюджетної та податкової систем, фінансів суб’єктів господарювання, фінансів домогосподарств, фінансових ринків, банківської системи та страхування.
ПР07. Розуміти принципи, методи та інструменти державного та ринкового регулювання діяльності в сфері фінансів, банківської справи та страхування.
ПР12. Використовувати професійну аргументацію для донесення інформації, ідей, проблем та способів їх вирішення до фахівців і нефахівців у фінансовій сфері діяльності.
ПР21. Розуміти вимоги до діяльності за спеціальністю, зумовлені необхідністю забезпечення сталого розвитку України, її зміцнення як демократичної, соціальної, правової держави.
Необхідні обов'язкові попередні та супутні навчальні дисципліни: Публічні фінанси
Фінансова статистика
Діджиталізація у фінансах
Інвестування
Фінанси зарубіжних корпорацій
Фінансовий контролінг
Короткий зміст навчальної програми: Дисципліна спрямована на надання студентам теоретичних знань і практичних навичок для правильного обчислення податків і зборів до бюджету корпорацією, використання необхідної інформації при заповненні декларацій.
Опис: Лекція № 1. Історія формування податкової системи України.
Лекція № 2. Світові процеси становлення корпорацій.
Лекція № 3. Форми оподаткування в Україні. Непрямі податки. ПДВ.
Лекція № 4. Непрямі податки. АП.
Лекція № 5. Непрямі податки.Мито.
Лекція № 6. Форми оподаткування в Україні. Прямі податки. ПнП.
Лекція № 7. Форми прямого оподаткування. ПДФО.
Лекція № 8. Платежі та утримання із заробітної плати.
Лекція № 9. Майнове оподаткування.
Лекція № 10. Місцеві податки.
Лекція № 11. Місцеві збори.
Лекція № 12. Рентна плата. Склад рентної плати.Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України.
Лекція № 13. Рентна плата.Рентна плата за користування лісовим і водним ресурсом України.
Лекція № 14. Рентна плата.Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин.
Лекція № 15. Екологічний податок.
Методи та критерії оцінювання: Методи контролю знань та умінь при вивченні дисципліни включають:
Поточний контроль роботи здобувача:
Тестування;
Виконання лабораторних робіт та їх захист;
Виконання індивідуального завдання за окремим варіантом.
Підсумковий контроль: Складання екзамену (письмової та усної компонент)
Письмова компонента:
Завдання 1-го рівня – тести з однією правильною відповіддю;
Завдання 2-го рівня – тести з однією правильною відповіддю;
Завдання 3-го рівня – розв’язати задачі.
Критерії оцінювання результатів навчання: В процесі навчання здобувач повинен продемонструвати активну навчальну діяльність протягом семестру і за результатами поточного контролю може набрати до 40 балів.
На екзамені здобувач може отримати максимум 60 балів. Екзамен складається з письмової та усної компонент. Письмова компонента 45 балів.
Під час усного спілкування з викладачем здобувач може отримати від 0 до 15 балів за відповідь на запитання екзаменатора.
Порядок та критерії виставляння балів та оцінок: А – оцінка «відмінно» (88-100 балів);
В – оцінка «добре» (80-87 балів);
С – оцінка «добре» (71-79 балів);
D – оцінка «задовільно» (61-70 балів);
E – оцінка «задовільно» (50-60 балів);
F – оцінка «незадовільно» (00-49).
Рекомендована література: 1. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755-VI. (зі змінами та доповненнями)
2. Закони України з питань оподаткування та нормативні документи (декрети, постанови); Накази МФУ, ДПАУ .
3. Закон України «Митний Кодекс України» від 13.03. 2012 р., № 4495 -VI). (Із змінами, внесеними згідно із Законами України.)
4.Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» (Із змінами, внесеними згідно із Законами України.)
5. Закон України «Про військовий збір» № 1621 від 06. 08 2014 р. (Із змінами, внесеними згідно із Законами України.)
6. Податкова система: конспект лекцій з дисципліни «Податкова система», [Електронний ресурс] : навчальний посібник для студентів денної та заочної форм навчання / уклад. Гречко А.В.– К., 2018. – 171 с.
7. Волохова І. С., Дубовик О. Ю., Слатвінська М. О. Податкова система: Навчальний посібник /– Харків: Видавництво «Діса плюс», 2019. – 402 с.
8.Бондарчук М. К. Vectors of the development of science and education in the modern world: колективна монографія / М. К. Бондарчук, О. М. Сергеєв, Р. Й. Желізняк, О. С. Червінська. – Sherman Oaks: GS Publishing Services, 2023. – 358 c.
9. Паранчук С. В., Червінська О. С., Попадинець Н. М., Корначук* О. Ю. Фінансові ресурси будівельних компаній в кризових умовах. // Регіональна економіка. – 2022. – № 2 (104). – С. 79–84.
10. Бондарчук М. К., Волошин О. П., Скоропад І. С., Червінська О. С. Побудова системи оцінювання ризиків для антикризового управління територіальних громад [Електронний ресурс] // Міжнародний науковий журнал «Інтернаука». Серія: "Економічні науки". – 2021. – № 2 (46), т. 2.
11. Бондарчук М. К. Scientific research of the XXI century. Volume 1: колективна монографія / М. К. Бондарчук, С. В. Паранчук, О. С. Червінська, Н. В. Вишницький. – Sherman Oaks, California: GS publishing service, 2021. – 430 c.
12. Alieksieiev I., Paranchuk S., Chervinska O. Monitoring of tax and non-tax flows // Economics, Entrepreneurship, Management. – 2020. – Vol. 7, No. 1. – P. 1–9.
13. Алєксєєв І. В., Паранчук С. В., Червінська О. С. Суб'єкти та ефективність податкового контролю // Регіональна економіка. – 2019. – № 3. – С. 98–105.
14. Алєксєєв І. В., Паранчук С. В., Червінська О. С. Податкові і неподаткові потоки об'єднаних територіальних громад // Проблеми економіки. – 2019. – № 3 (41). – С. 186–193
Уніфікований додаток: Національний університет «Львівська політехніка» забезпечує реалізацію права осіб з інвалідністю на здобуття вищої освіти. Інклюзивні освітні послуги надає Служба доступності до можливостей навчання «Без обмежень», метою діяльності якої є забезпечення постійного індивідуального супроводу навчального процесу студентів з інвалідністю та хронічними захворюваннями. Важливим інструментом імплементації інклюзивної освітньої політики в Університеті є Програма підвищення кваліфікації науково-педагогічних працівників та навчально-допоміжного персоналу у сфері соціальної інклюзії та інклюзивної освіти. Звертатися за адресою:
вул. Карпінського, 2/4, І-й н.к., кімн. 112
E-mail: nolimits@lpnu.ua
Websites: https://lpnu.ua/nolimits https://lpnu.ua/integration
Академічна доброчесність: Політика щодо академічної доброчесності учасників освітнього процесу формується на основі дотримання принципів академічної доброчесності з урахуванням норм «Положення про академічну доброчесність у Національному університеті «Львівська політехніка» (затверджене вченою радою університету від 20.06.2017 р., протокол № 35).