Оподаткування комерційної діяльності

Спеціальність: Підприємництво, торгівля та біржова діяльність
Код дисципліни: 6.076.02.E.102
Кількість кредитів: 4.00
Кафедра: Підприємництво та екологічна експертиза товарів
Лектор: Професор Ростислав Слав'юк
Семестр: 7 семестр
Форма навчання: денна
Результати навчання: АВ1. Управління комплексними діями або проектами, відповідальність за прийняття рішень у непередбачуваних умовах. АВ2. Відповідальність за професійний розвиток окремих осіб та/або груп осіб. АВ3. Здатність до подальшого навчання з високим рівнем автономності У результаті вивчення навчальної дисципліни здобувач освіти повинен бути здатним продемонструвати такі програмні результати навчання: 1. ЗН6. Знати нормативно-правове забезпечення діяльності підприємницьких, торговельних і біржових структур і застосовувати його на практиці. 2. УМ 1. Уміння критично мислити, аналізувати та синтезувати в професійних цілях. 3. УМ 2. Застосовувати набуті знання для виявлення, постановки та вирішення завдань за різних практичних ситуацій в підприємницькій, торговельній та біржовій діяльності. 4. УМ 5. Організовувати пошук, самостійний вибір, якісну обробку інформації з різних джерел для формування банків даних у сфері підприємництва, торгівлі та біржової діяльності. 5. УМ 17. Застосовувати знання й уміння для забезпечення ефективної організації комерційної діяльності та міжнародного трансферу товарів.
Необхідні обов'язкові попередні та супутні навчальні дисципліни: Пререквізити: Основи обліку та оподаткування Основи економічного аналізу та прогнозування Постреквізити Облік та інформаційне забезпечення комерційної діяльності Фінансовий аналіз комерційної діяльності підприємства
Короткий зміст навчальної програми: Сутність податків. Податки в системі доходів державного бюджету. Функції податків. Види прямих податків. Види непрямих податків. Податкова політика: поняття податкової політики та її напрямки. Суть податкового регулювання економіки. Податковий вплив на ціни. Податкова система в Україні, основні етапи її становлення. Сутність податку на додану вартість. Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Порядок включення акцизного податку у ціну товарів. Податок на прибуток підприємств. Оподаткування доходів фізичних осіб як форма індивідуального оподаткування.
Методи та критерії оцінювання: Поточний контроль - 40%. Екзамен - 60%, в тому числі усне опитування 20% письмове тестування 40 % .
Рекомендована література: 1. Положення (стандарти) бухгалтерського обліку № 1-34: Затв. Наказами Мінфіну України, 1999 – 2020. 2. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу: навч. посіб. : для здобувачів ступеня вищ. освіти магістра спец. 071 "Облік і оподаткування" освіт.-проф. програми "Оподаткування" / А. П. Макаренко, Т. О. Меліхова, Н. С. Чакалова ; Інж. ін-т Запоріз. нац. ун-ту. - Запоріжжя : ЗНУ, 2019. - 431 с. 3. Оподаткування підприємств агробізнесу: навч. посіб. / Приходько І. П., Павлова Г. Є., Бардадим М. Б. ; [Дніпров. держ. аграр.-екон. ун-т]. - Дніпро : Акцент ПП, 2022. - 177 с. : табл., рис. - Бібліогр.: с. 160-176.. 4. Правове регулювання оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців в Україні: монографія / О. В. Кузнецова, В. О. Рядінська ; НДІ прав. забезп. інновац. розвитку НАПрН України. - Одеса : Гельветика, 2021. - 195 с. 5. Аналіз і прийняття рішень для зміцнення економічної безпеки (у сферах обліку, оподаткування, маркетингу, фінансів, менеджменту трудових ресурсів та публічного управління на рівні підприємств, регіонів, держави) : монографія / [Сугак Т. О. та ін.] ; за ред. проф. Нусінова В. Я., доц. Міщук Є. В. ; Криворіз. нац. ун-т. - Кривий Ріг : Р. Козлов [вид.], 2023. - 358. 6. Облік і оподаткування міжнародних операцій : навч. посіб. / А. О. Фатенок-Ткачук ; Волин. нац. ун-т ім. Лесі Українки. - Луцьк : Вежа-Друк, 2022. - 279 с. 7. Податки в Україні : від теорії до практики : навч. курс : [навч. посіб.] / О. О. Воронська. - 4-те вид. - Дніпро : Акцент ПП, 2021. - 531 с. 8. Правове регулювання акцизного оподаткування в умовах сучасних викликів та тенденцій розвитку правової держави : монографія / А. О. Монаєнко, Н. І. Атаманчук. - Одеса : Гельветика, 2022. - 276 с. 9. Гудзь Н. В. Бухгалтерський облік : навч. посібник для внз / Н. В. Гудзь, П. Н. Денчук, Р. В. Романів ; М-во освіти і науки України. - 2-ге вид., перероб. і допов. - К. : Центр учб. літ., 2016. - 424 с. 10. Розвиток бухгалтерського обліку та оподаткування в Україні [Текст] : монографія. - Ірпінь : УДФСУ, 2021. - 256 с. 11. Слав’юк Р. А. Словник економічних термінів. – Львів: Простір-М, 2022. – 190 с. 12. Opodatkowanie u zrodla. Marta Bulacinska-Karwat, dr hab. Pawel Felis, prof. SGH, Anna Glowka, Hubert Goduslawski, Maciej Gruchot, Magdalena Janiszewska, Justyna Kopiec, Marta Kruszewska, Magdalena Liwus-Dolega, Aleksander Lozykowski, Kamil Lukasik, dr Filip Majdowski, Grzegorz Otczyk, r.pr. Anna Rucinska, Jan Sarnowski, dr Joanna Szlezak-Matusewicz, adw. dr Przemyslaw Szymczyk, dr Karolina Tetlak, dr inz. Joanna Wegrzyn. Wydawnictwo C.H.Beck – 2023. – 432 s. Допоміжна 13. Єдиний податок для юридичних і фізичних осіб [Текст] : умови застосування спрощеної системи оподаткування, єдиний податок у сільгоспвиробників, облік і звітність у єдинників - юрид. і фіз. осіб, відповідальність платників єдиного податку : практ. керівництво. - Дніпро : Баланс-Клуб, 2018. - 94 с. 14. Звітність підприємства [Текст] : контрол. роботи для заміру залишк. знань студентів спец. 071 "Облік і оподаткування" / Центр. спілка спожив. т-в України, Львів. торг.-екон. ун-т ; [уклад.: П. О. Куцик, О. М. Чабанюк, О. А. Полянська]. - Львів : Вид-во Львів. торг.-екон. ун-ту, 2018. - 163 с. 15. PAWEL DEBSKI DAMIAN DEBSKI Planowanie, analiza ekonomiczna i sprawozdawczosc, wydawnictwo: WsiP 2013– 230 s.

Оподаткування комерційної діяльності (курсова робота)

Спеціальність: Підприємництво, торгівля та біржова діяльність
Код дисципліни: 6.076.02.E.107
Кількість кредитів: 2.00
Кафедра: Підприємництво та екологічна експертиза товарів
Лектор: Професор Ростислав Слав'юк
Семестр: 7 семестр
Форма навчання: денна
Результати навчання: АВ1. Управління комплексними діями або проектами, відповідальність за прийняття рішень у непередбачуваних умовах. АВ2. Відповідальність за професійний розвиток окремих осіб та/або груп осіб. АВ3. Здатність до подальшого навчання з високим рівнем автономності У результаті вивчення навчальної дисципліни здобувач освіти повинен бути здатним продемонструвати такі програмні результати навчання: 1. ЗН6. Знати нормативно-правове забезпечення діяльності підприємницьких, торговельних і біржових структур і застосовувати його на практиці. 2. УМ 1. Уміння критично мислити, аналізувати та синтезувати в професійних цілях. 3. УМ 2. Застосовувати набуті знання для виявлення, постановки та вирішення завдань за різних практичних ситуацій в підприємницькій, торговельній та біржовій діяльності. 4. УМ 5. Організовувати пошук, самостійний вибір, якісну обробку інформації з різних джерел для формування банків даних у сфері підприємництва, торгівлі та біржової діяльності. 5. УМ 17. Застосовувати знання й уміння для забезпечення ефективної організації комерційної діяльності та міжнародного трансферу товарів.
Необхідні обов'язкові попередні та супутні навчальні дисципліни: Пререквізити: Основи обліку та оподаткування Основи економічного аналізу та прогнозування Постреквізити Облік та інформаційне забезпечення комерційної діяльності Фінансовий аналіз комерційної діяльності підприємства
Короткий зміст навчальної програми: Сутність податків. Податки в системі доходів державного бюджету. Функції податків. Види прямих податків. Види непрямих податків. Податкова політика: поняття податкової політики та її напрямки. Суть податкового регулювання економіки. Податковий вплив на ціни. Податкова система в Україні, основні етапи її становлення. Сутність податку на додану вартість. Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Порядок включення акцизного податку у ціну товарів. Податок на прибуток підприємств. Оподаткування доходів фізичних осіб як форма індивідуального оподаткування.
Методи та критерії оцінювання: Усний захист проекту.
Рекомендована література: 1. Положення (стандарти) бухгалтерського обліку № 1-34: Затв. Наказами Мінфіну України, 1999 – 2020. 2. Облік та оподаткування підприємств малого бізнесу: навч. посіб. : для здобувачів ступеня вищ. освіти магістра спец. 071 "Облік і оподаткування" освіт.-проф. програми "Оподаткування" / А. П. Макаренко, Т. О. Меліхова, Н. С. Чакалова ; Інж. ін-т Запоріз. нац. ун-ту. - Запоріжжя : ЗНУ, 2019. - 431 с. 3. Оподаткування підприємств агробізнесу: навч. посіб. / Приходько І. П., Павлова Г. Є., Бардадим М. Б. ; [Дніпров. держ. аграр.-екон. ун-т]. - Дніпро : Акцент ПП, 2022. - 177 с. : табл., рис. - Бібліогр.: с. 160-176.. 4. Правове регулювання оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців в Україні: монографія / О. В. Кузнецова, В. О. Рядінська ; НДІ прав. забезп. інновац. розвитку НАПрН України. - Одеса : Гельветика, 2021. - 195 с. 5. Аналіз і прийняття рішень для зміцнення економічної безпеки (у сферах обліку, оподаткування, маркетингу, фінансів, менеджменту трудових ресурсів та публічного управління на рівні підприємств, регіонів, держави) : монографія / [Сугак Т. О. та ін.] ; за ред. проф. Нусінова В. Я., доц. Міщук Є. В. ; Криворіз. нац. ун-т. - Кривий Ріг : Р. Козлов [вид.], 2023. - 358. 6. Облік і оподаткування міжнародних операцій : навч. посіб. / А. О. Фатенок-Ткачук ; Волин. нац. ун-т ім. Лесі Українки. - Луцьк : Вежа-Друк, 2022. - 279 с. 7. Податки в Україні : від теорії до практики : навч. курс : [навч. посіб.] / О. О. Воронська. - 4-те вид. - Дніпро : Акцент ПП, 2021. - 531 с. 8. Правове регулювання акцизного оподаткування в умовах сучасних викликів та тенденцій розвитку правової держави : монографія / А. О. Монаєнко, Н. І. Атаманчук. - Одеса : Гельветика, 2022. - 276 с. 9. Гудзь Н. В. Бухгалтерський облік : навч. посібник для внз / Н. В. Гудзь, П. Н. Денчук, Р. В. Романів ; М-во освіти і науки України. - 2-ге вид., перероб. і допов. - К. : Центр учб. літ., 2016. - 424 с. 10. Розвиток бухгалтерського обліку та оподаткування в Україні [Текст] : монографія. - Ірпінь : УДФСУ, 2021. - 256 с. 11. Слав’юк Р. А. Словник економічних термінів. – Львів: Простір-М, 2022. – 190 с. 12. Opodatkowanie u zrodla. Marta Bulacinska-Karwat, dr hab. Pawel Felis, prof. SGH, Anna Glowka, Hubert Goduslawski, Maciej Gruchot, Magdalena Janiszewska, Justyna Kopiec, Marta Kruszewska, Magdalena Liwus-Dolega, Aleksander Lozykowski, Kamil Lukasik, dr Filip Majdowski, Grzegorz Otczyk, r.pr. Anna Rucinska, Jan Sarnowski, dr Joanna Szlezak-Matusewicz, adw. dr Przemyslaw Szymczyk, dr Karolina Tetlak, dr inz. Joanna Wegrzyn. Wydawnictwo C.H.Beck – 2023. – 432 s. Допоміжна 13. Єдиний податок для юридичних і фізичних осіб [Текст] : умови застосування спрощеної системи оподаткування, єдиний податок у сільгоспвиробників, облік і звітність у єдинників - юрид. і фіз. осіб, відповідальність платників єдиного податку : практ. керівництво. - Дніпро : Баланс-Клуб, 2018. - 94 с. 14. Звітність підприємства [Текст] : контрол. роботи для заміру залишк. знань студентів спец. 071 "Облік і оподаткування" / Центр. спілка спожив. т-в України, Львів. торг.-екон. ун-т ; [уклад.: П. О. Куцик, О. М. Чабанюк, О. А. Полянська]. - Львів : Вид-во Львів. торг.-екон. ун-ту, 2018. - 163 с. 15. PAWEL DEBSKI DAMIAN DEBSKI Planowanie, analiza ekonomiczna i sprawozdawczosc, wydawnictwo: WsiP 2013– 230 s.